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勞務(wù)問一下跨年的，暫估的商品，也結(jié)轉(zhuǎn)了成本，今年才開票回來，暫估多了，紅沖完變成庫存商品變成負(fù)數(shù)了，這個是怎么做分錄？
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你好，到底是勞務(wù)，還是庫存商品呢？?
2023 05/30 10:57
84784989 
2023 05/30 11:01
庫存商品的老師
鄒老師 
2023 05/30 11:03
你好，今年才開票回來，先把之前暫估的分錄紅沖，然后根據(jù)發(fā)票做庫存商品入賬分錄?
84784989
2023 05/30 11:05
去年按暫估的單價入了成本
鄒老師
2023 05/30 11:08
你好，今年才開票回來，先把之前暫估的分錄紅沖，然后根據(jù)發(fā)票做庫存商品入賬分錄?
（是針對這個回復(fù)有什么疑問嗎）
84784989
2023 05/30 16:59
是暫估的道單價高了，紅沖完，導(dǎo)致庫存商品出現(xiàn)了負(fù)數(shù)
鄒老師
2023 05/30 17:01
你好，紅沖完，還需要根據(jù)發(fā)票做購進(jìn)處理的啊?
84784989
2023 05/30 17:16
先商品入庫了，把暫估商品的紅沖完了，這兩個分錄都做完了 做完這兩個分錄后，商品是負(fù)數(shù)了，入庫的商品比暫估商品的單價低， 例如：我借庫存商品 20，貸：應(yīng)付，結(jié)轉(zhuǎn)成本20，借主營業(yè)務(wù)成本20，貸庫存商品 20，暫估商品發(fā)票回來了，商品入庫：借：庫存商品18，貸：應(yīng)付 18，紅沖直接的暫估：借庫存商品 -20，貸：應(yīng)付 -20，然后庫存商品是-2了，之前的成本也結(jié)轉(zhuǎn)多了2
鄒老師
2023 05/30 17:20
你好，之前的成本也結(jié)轉(zhuǎn)多了2，就需要把多結(jié)轉(zhuǎn)的沖銷啊
借：庫存商品 2，貸：以前年度損益調(diào)整—主營業(yè)務(wù)成本 2
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