免費(fèi)問答

您好 (1)購(gòu)入一.項(xiàng)不需要安裝的固定資產(chǎn),確定的成本為52 000元，增值稅額合計(jì)為8 840元，其中，當(dāng)月已認(rèn)證的可抵扣增值稅額為4 840元，當(dāng)月未認(rèn)證的可抵扣增值稅額為4 000元，款項(xiàng)合計(jì)60 840元(52 008840)已通過銀行存款支付，固定資產(chǎn)驗(yàn)收合格并投入使用。 借 固定資產(chǎn)52000 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額4840 借 應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額4000 貸 銀行存款60840 (2)出租房屋，取得租金收入80 000元，按規(guī)定計(jì)算確定的增值稅銷項(xiàng)稅額為8800元，款項(xiàng)合計(jì)88 800元(80 00+8 800)尚未收到。 借 應(yīng)收賬款88800 貸 其他業(yè)務(wù)收入80000 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額8800 (3)以銀行存款交納當(dāng)月的應(yīng)交增值稅2500元。 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-已交稅金2500 貸 銀行存款2500 (4)月末，轉(zhuǎn)出當(dāng)月應(yīng)交未交的增值稅3960元。 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅3960 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅3960