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問題已解決
老師好，企業(yè)在沒有獲得收入之前發(fā)生的各種支出都應(yīng)該記錄到開辦費里去嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué)您好，學(xué)員您好，是的，對的
2023 05/27 19:06
84785021 
2023 05/27 19:12
老師，剛好你接單了，那我接著之前問的那個問題。我把籌建期的招待費全部按發(fā)生部門記到管理費或者銷售費用的二級科目下了，就等于按正常經(jīng)營期記的，現(xiàn)在能不能直接在匯算清繳的時候填寫到資產(chǎn)折舊攤銷明細(xì)表的開辦費那欄去，正常按照籌建期費用在將來有收入以后去扣除呢
易 老師 
2023 05/27 19:15
同學(xué)您好， 現(xiàn)在還是籌建期的話調(diào)賬就可以重新根據(jù)調(diào)后的報表申報
易 老師
2023 05/27 19:16
直接在匯算清繳的時候填寫到資產(chǎn)折舊攤銷明細(xì)表的開辦費那欄去，正常按照籌建期費用在將來有收入以后去扣除也是符合稅法要求的
84785021
2023 05/27 19:17
我當(dāng)時把差旅費辦公費還有人工成本那些全部按照正常經(jīng)營入賬的，那現(xiàn)在是需要全部做到長期待攤費用—開辦費里面去嗎
易 老師
2023 05/27 19:19
同學(xué)您好，能調(diào)的話盡量調(diào)一下這樣更規(guī)范一些
84785021
2023 05/27 19:21
但是我現(xiàn)在有個棘手的問題，就是之前的年審報告已經(jīng)出了， 就按照之前的余額出的
易 老師
2023 05/27 19:22
同學(xué)您好，這種情況就可以按稅法填申報表，不調(diào)賬， 只需調(diào)納稅申報表
易 老師
2023 05/27 19:24
如是上一年度的話，就更正申報上年的納稅申報表，再申報今年的，這樣歷史臺賬就正確了
84785021
2023 05/27 19:27
您的意思是我比如去年建的賬，我去年該計開辦費沒記，按照正常經(jīng)營期入該入的費用了，我現(xiàn)在不用調(diào)賬，直接在匯算清繳的表里開辦費那里填上也可以對嗎，
易 老師
2023 05/27 19:33
同學(xué)您好，學(xué)員您好，是的，對的
易 老師
2023 05/27 19:34
交對稅也就可以了，納稅調(diào)整再終就是把應(yīng)納稅所得額調(diào)正確
84785021
2023 05/27 19:37
因為如果按照經(jīng)營期算的話，我們那個招待費一分錢也抵扣不了，我們招待費本身又多，光去年就45萬左右。然后又沒收入，只有按籌建期還能抵扣一部分。那我是不是得把其他差旅費辦公費那些也得按開辦費填寫，不能差旅和辦公按正常經(jīng)營核算，招待費按籌建期核算
易 老師
2023 05/27 19:45
同學(xué)您好，學(xué)員您好，是的，對的這樣邏輯上更規(guī)范，否則也容易出現(xiàn)稅企爭議
84785021
2023 05/27 19:47
那人員工資這些也算開辦費還是啥呢
易 老師
2023 05/27 19:50
同學(xué)您好，損益的話也是開辦費，生產(chǎn)工人這些是存貨成本不用
84785021
2023 05/27 19:53
哦哦，那也就是說工資，社保，福利費，工會經(jīng)費這些我都不用調(diào)，只把差旅，辦公，咨詢，招待這些放進(jìn)開辦費就行了是嗎
易 老師
2023 05/27 19:56
同學(xué)您好，能入存貨成本的不用，入期間費用要轉(zhuǎn)開辦費 是這樣的
84785021
2023 05/27 20:02
我們都是職能部門和銷售人員還有研發(fā)人員，我當(dāng)時全部入的費用，這些入不到存貨成本里去，那就是這些也都全部得放到開辦費里去
易 老師
2023 05/27 20:08
同學(xué)您好，可以這些全部得放到開辦費里
84785021
2023 05/27 20:10
但是因為去年四季度的申報表已經(jīng)做了，當(dāng)時銷售費用和管理費用數(shù)字都很大，整個虧損額將近500萬，我現(xiàn)在匯算清繳這樣放到開辦費里去，一調(diào)整完，整體利潤跟去年四季度的差異就很大了，我擔(dān)心稅務(wù)局會找麻煩
易 老師
2023 05/27 20:12
同學(xué)您好，哪這么大的虧損，如近幾年都不會盈利調(diào)減的意義不是很大，也可少調(diào)一些，可能也用不到，以后就作廢了不能補虧了
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