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實(shí)務(wù)
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@郭老師接，其他老師不要接
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在具體的什么問題？
2023 05/27 08:51
84785028 
2023 05/27 10:44
請(qǐng)問《工商企業(yè)年報(bào)》中【納稅總額】為全年實(shí)繳的各類稅金的總和。請(qǐng)問以下5項(xiàng)怎么核算？①2022年延緩到2023年交納的增值稅、附加稅。②2021年12月份的增值稅、附加稅及第四季度印花稅在2022年1月份繳納；2022年12月增值稅、附加稅及第四季度印花稅2023年1月繳納。③2022年企業(yè)所得稅在2023年5月31日之前繳納（2021年企業(yè)所得稅在2022年5月31日之前繳納）。④2022年留抵退稅。⑤工會(huì)經(jīng)費(fèi)。
郭老師 
2023 05/27 10:45
你好，12022年的沒有繳納，在2023年交屬于2023年的，這個(gè)看實(shí)際支付的
郭老師
2023 05/27 10:46
2
2021年12月份在2022年一月份支付的屬于2022年的
2022年12月份在2023年一月份支付的屬于2023年的。
郭老師
2023 05/27 10:46
3
2022年的在2023年支付的屬于2023年
郭老師
2023 05/27 10:46
4
2022年留底退稅不需要減去的
這錢本來就沒有交。
郭老師
2023 05/27 10:46
5
工會(huì)經(jīng)費(fèi)不屬于繳納的稅款。
84785028
2023 05/27 10:58
好的，老師，謝謝您。留抵退稅是國家退稅款給我們，在計(jì)算實(shí)繳時(shí)，是否需要減去這個(gè)退回的稅款？
郭老師
2023 05/27 11:01
不減去
這部分稅款沒有繳納出去
本來就沒算進(jìn)去
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