問(wèn)題已解決

甲公司為一般納稅人，增值稅稅率13%。2021年12月1日，與乙公司簽訂為期5個(gè)月的勞務(wù)合同，合同總價(jià)款為200萬(wàn)元(不含稅)，預(yù)收合同款100萬(wàn)元，12月實(shí)際發(fā)生勞務(wù)成本30萬(wàn)元(均為人工費(fèi)用)，估計(jì)為完成該合同還將發(fā)生勞務(wù)成本120萬(wàn)元，公司按實(shí)際發(fā)生的成本占估計(jì)總成本的比例確定勞務(wù)完工進(jìn)度。編制如下會(huì)計(jì)分錄：(1)預(yù)收合同款(2)12月31日確認(rèn)勞務(wù)收入(3)結(jié)轉(zhuǎn)勞務(wù)成本

84784978| 提問(wèn)時(shí)間：2023 05/26 15:26
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 (1)預(yù)收合同款 借；銀行存款，貸：預(yù)收賬款 (2)12月31日確認(rèn)勞務(wù)收入 借：預(yù)收賬款?，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） (3)結(jié)轉(zhuǎn)勞務(wù)成本 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 ?，?貸：勞務(wù)成本
2023 05/26 15:28
84784978
2023 05/26 15:33
為什么沒(méi)有數(shù)字
鄒老師
2023 05/26 15:35
你好 (1)預(yù)收合同款 借；銀行存款 100萬(wàn)，貸：預(yù)收賬款?100萬(wàn) (2)12月31日確認(rèn)勞務(wù)收入 借：預(yù)收賬款?200萬(wàn)*30/（30+120）*1.13，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入200萬(wàn)*30/（30+120） ，??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）?200萬(wàn)*30/（30+120）*13% (3)結(jié)轉(zhuǎn)勞務(wù)成本 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本30萬(wàn) ?，?貸：勞務(wù)成本30萬(wàn)
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