甲摩托車生產(chǎn)企業(yè)(簡稱“甲公司”)于本年5月成立,是我國一家居民企業(yè),屬于制造業(yè)行業(yè),位于市區(qū),為增值稅一般納稅人,本年生產(chǎn)經(jīng)營情況如下:(1)當(dāng)年銷售摩托車,取得不含稅銷售收入12000萬元,對(duì)應(yīng)的銷售成本為4800萬元。(2)將自產(chǎn)摩托車用于對(duì)外投資,該批摩托車不含稅市場價(jià)為150萬元,成本為60萬元。(3)當(dāng)年購進(jìn)原材料取得增值稅專用發(fā)票,注明價(jià)款4500萬元、增值稅585萬元。 (要求:(1)計(jì)算本年甲企業(yè)共計(jì)應(yīng)繳納的增值稅、消費(fèi)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加及地方教育附加。(2)計(jì)算6月購入符合規(guī)定的安全生產(chǎn)設(shè)備成本列支的納稅調(diào)整金額。(3)計(jì)算本年甲公司技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得應(yīng)納稅調(diào)整的金額。
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實(shí)務(wù)
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速問速答你好需要計(jì)算做好了發(fā)給你
2023 05/25 13:52
暖暖老師
2023 05/25 13:56
1當(dāng)期可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅585
當(dāng)年沒銷項(xiàng)稅12000*13%+150*13%=1579.50
應(yīng)交增值稅1579.50-585=994.50
應(yīng)交消費(fèi)稅(12000+150)*10%=1215
應(yīng)交城建稅(994.50+1215)*7%=154.67
應(yīng)交教育費(fèi)附加(994.50+1215)*3%=66.29
地方教育附加(994.50+1215)*2%=44.19
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