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老師，2022年支付的運費，今年1月退回30多萬，這個是要怎么處理？沖2023年銷售費用不合理，2023年沒支付運費，沖2022年的話，我也是今年2月接手的，之前會計沒減這筆費用，款是2023年收到的，這個要如何處理？
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同學你好，退回來后應該還有紅字發(fā)票，確實有紅字發(fā)票的話，不沖2023年的銷售費用，可以沖2022年的銷售費用處理。
2023 05/24 22:11
84785018 
2023 05/24 22:14
老師，不是紅字發(fā)票，是補貼運費給我們，7月支付的又返回給我們一部分
王雁鳴老師 
2023 05/24 22:17
同學你好，這種情況下，可以做營業(yè)外收入處理。
84785018
2023 05/24 22:18
2023年做？不是沖減2022年銷售費用嗎？
王雁鳴老師
2023 05/24 22:22
同學你好，是的，2023年做，不沖減2022年的銷售費用。
84785018
2023 05/24 22:29
老師，2023年1月返回運費單子上寫著返回2022年7-8月運費，哪是不是2022年銷售費用多列支了，因為支出的又返回一半
王雁鳴老師
2023 05/24 22:30
同學你好，是的，從單子上看是這樣的。這樣的話，可以考慮沖減2022年的銷售費用。
84785018
2023 05/24 22:34
老師，匯算時要怎么沖減？2022年12月報表沒沖減？
王雁鳴老師
2023 05/24 22:37
同學你好，2022年12月報表沒沖減，不用管它，申報時，還是按2022年12月報表申報，調整時，在
A105000納稅調整項目明細表
里調整即可。填寫到。
??? （十三）跨期扣除項目
84785018
2023 05/25 08:05
（十三）跨期扣除項目，賬載金額、稅收金額填嗎？老師，2022年賬上運輸費是77.9萬，2023年1月支付的這筆費用返回38.4萬，要怎么填？賬載金額：77.9；稅收金額：（77.9-38.4），這種嗎？
王雁鳴老師
2023 05/25 08:21
同學你好，是的，賬載金額：77.9；稅收金額：（77.9-38.4）。
84785018
2023 05/25 08:25
調增的是2023年1月收的哪筆38.4萬是嗎？老師，我分錄要怎么做？小企業(yè)會計準則
王雁鳴老師
2023 05/25 09:09
同學你好，是的，分錄，借，銀行存款，38.4萬元，貸，以前年度損益調整或者利潤分配，38.4萬元。
84785018
2023 05/25 09:32
小企業(yè)會計準則
王雁鳴老師
2023 05/25 09:33
同學你好，那就是，借，銀行存款，38.4萬元，貸，利潤分配-未分配利潤，38.4萬元。
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