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收到2022年企業(yè)所得稅退稅收入怎么賬務(wù)處理

84785000| 提問時(shí)間：2023 05/24 16:57
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱：注冊稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，你匯算清繳已經(jīng)做了相關(guān)的分錄了嗎？
2023 05/24 16:58
84785000
2023 05/24 17:00
還沒有了
宋生老師
2023 05/24 17:13
匯算清繳后（全年應(yīng)納稅額小于已預(yù)繳稅額），退稅會(huì)計(jì)分錄 ? ? 借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸:以前年度損益調(diào)整 ? ? 同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整 借:以前年度損益調(diào)整 貸:利潤分配-未分配利潤 ? ? 實(shí)際收到退回的稅款時(shí)： 借:銀行存款 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
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