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問題已解決
老師，就是在做22年匯算清繳時收到了退稅款，有2個問題需要跟您咨詢一下： 1）收到款項做分錄： 借：銀行存款 貸：應交稅費——應交所得稅； 結轉未分配利潤 借：應交稅費——應交所得稅 貸：未分配利潤 那這個結轉未分配利潤這里是需要自己手打嗎？還是財務軟件直接結轉？ 2）這個會涉及所得稅費用科目是補交稅款嗎？ 就像：借：所得稅費用 貸：應交稅費——應交企業(yè)所得稅 借：應交稅費——應交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，需要自己手動來做。
2023 05/24 15:26
郭老師 
2023 05/24 15:26
補交的企業(yè)所得稅，把這個所得稅費用改成利潤分配未分配利潤。
84784975 
2023 05/24 15:29
2）這個會涉及所得稅費用科目是補交稅款
就像：借：未分配利潤
貸：應交稅費——應交企業(yè)所得稅
借：應交稅費——應交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
是這樣嗎？
郭老師
2023 05/24 15:30
對，是的，是這么做的。
84784975
2023 05/24 15:30
22年匯算之后收到的退稅，寫的分錄是沒問題的對吧？1）收到款項做分錄：
借：銀行存款
貸：應交稅費——應交所得稅；
結轉未分配利潤
借：應交稅費——應交所得稅
貸：未分配利潤
郭老師
2023 05/24 15:31
對的，是的，沒有問題。
84784975
2023 05/24 15:35
老師，那什么樣的情況下會涉及到所得稅費用這個科目還有以前年度損益調(diào)整這2個科目呢？
郭老師
2023 05/24 15:36
當年在做所得稅費用
跨年的企業(yè)會計準則的座以前年度損益調(diào)整。
84784975
2023 05/24 15:57
我可以理解為：
比如23年一季度需要退稅，收到款項：
借：銀行存款
貸：應交稅費——應交企業(yè)所得稅
沖減之前計提得所得稅：
借：應交稅費——應交企業(yè)所得稅
貸：所得稅費用
這個就不涉及未分配利潤結轉了對吧？
郭老師
2023 05/24 15:58
是的，是的，是這么做的。
84784975
2023 05/24 16:22
老師，這里面的為未分配利潤是二級科目對吧？應該寫成：利潤分配——未分配利潤
郭老師
2023 05/24 16:22
對的對的對的對的對的對的。
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