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實(shí)務(wù)
問題已解決
2022年的4月實(shí)收資本印花稅未報(bào)，在2023年5月更正申報(bào)了，在今年5月申報(bào)匯算清繳的時(shí)候要不要報(bào)年報(bào)的時(shí)候調(diào)整利潤(rùn)表？ 1.之后憑證補(bǔ)2022年5 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交印花稅 2.2023年繳納印花稅時(shí)會(huì)計(jì)分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交印花稅 貸：銀行存款
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你好，需要把你做的分錄?稅金及附加 科目 ，改成 以前年度損益調(diào)整—稅金及附加。
匯算清繳的時(shí)候，需要按調(diào)整之后的數(shù)據(jù)申報(bào)?
2023 05/24 07:56
84784979 
2023 05/24 07:58
您指那筆分錄更正？1還是2?
鄒老師 
2023 05/24 07:59
你好，是第一筆分錄的借方
84784979
2023 05/24 08:00
期間2022年還是2023年？
鄒老師
2023 05/24 08:01
你好，賬務(wù)處理時(shí)間是2023年，稅款所屬期是2022年
84784979
2023 05/24 08:11
那就是不要在2022年期間補(bǔ)憑證，直接在2023年做憑證，
借:以前年度損益調(diào)整-稅金及附加
貸：應(yīng)交稅金–印花稅
借：應(yīng)交稅金–印花稅
貸：銀行存款
之后結(jié)轉(zhuǎn)
借：利潤(rùn)分配–未分配利潤(rùn)
貸：以前年度損益調(diào)整–稅金及附加
鄒老師
2023 05/24 08:13
你好，是的，是這樣的
84784979
2023 05/24 08:19
謝謝老師
鄒老師
2023 05/24 08:20
祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以評(píng)價(jià)，謝謝。
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