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實(shí)務(wù)
問題已解決
你好，去年公積金多計(jì)提了，跨年該怎么處理，匯算清繳怎么處理，（說改報(bào)表的就不用回了）
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
借應(yīng)付職工薪酬公積金
貸以前年度損益調(diào)整
借以前年度損益調(diào)整
貸利潤分配未分配利潤
匯算清繳
職工薪酬明細(xì)表，實(shí)際金額和稅收金額減去多計(jì)提
2023 05/23 21:22
84784991 
2023 05/23 21:33
匯算清繳補(bǔ)稅就可以了吧
郭老師 
2023 05/23 21:36
調(diào)增之后有利潤才交稅
84784991
2023 05/23 21:39
還有一個(gè)就是我去年計(jì)提的社保，借管理費(fèi)用，貸管理費(fèi)用了（應(yīng)該貸應(yīng)付職工薪酬—社保費(fèi)）。但是月末出利潤表的時(shí)候，貸管理費(fèi)用并沒有計(jì)算在里面，這個(gè)應(yīng)付職工薪酬現(xiàn)在怎么調(diào)呢？
郭老師
2023 05/23 21:41
那不對(duì)
管理費(fèi)用沒影響你損益類的科目沒有結(jié)轉(zhuǎn)嗎
沒有結(jié)轉(zhuǎn)資產(chǎn)負(fù)債表不平
借以前年度損益調(diào)整
貸應(yīng)付職工薪酬社保
借利潤分配未分配利潤
貸以前年度損益調(diào)整
84784991
2023 05/23 21:44
就是貸方的管理費(fèi)用軟件沒有帶進(jìn)去，然后應(yīng)付職工薪酬借方一直有個(gè)數(shù)，
郭老師
2023 05/23 21:51
那你就做上面的分錄
匯算清繳不調(diào)整
84784991
2023 05/23 21:52
摘要我該怎么寫呢？
郭老師
2023 05/23 22:11
第一個(gè)調(diào)整某某月份計(jì)提社保第二個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整
84784991
2023 05/23 22:12
我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，可以直接計(jì)入利潤分配-未分配利潤（不通過以前年度損益調(diào)整嗎？）
郭老師
2023 05/23 22:21
你好可以的
可以的
84784991
2023 05/23 22:45
這么調(diào)整完，當(dāng)年的利潤表和資產(chǎn)負(fù)債表的勾稽關(guān)系會(huì)不等吧，這個(gè)沒有事情吧
郭老師
2023 05/23 22:51
沒關(guān)系的
可以忽略的
84784991
2023 05/23 22:58
我去年兩筆計(jì)提工資的話，我發(fā)現(xiàn)他們當(dāng)時(shí)給我的工資報(bào)個(gè)人扣除了公積金，但是實(shí)際上沒有這部分，其他應(yīng)付款-個(gè)人公積金，這個(gè)往來怎么處理呢？
郭老師
2023 05/23 23:03
你好
也就是多發(fā)了工資
少扣除了個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保嗎
84784991
2023 05/23 23:04
多發(fā)了工資，但是扣除社保上面應(yīng)該沒有個(gè)人社保，但是賬上的話有個(gè)貸方其他應(yīng)付款-個(gè)人社保費(fèi)
郭老師
2023 05/23 23:06
你好，你是申報(bào)的時(shí)候有問題，沒有填寫個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保，是這個(gè)意思嗎？
84784991
2023 05/23 23:18
我們公司最低繳費(fèi)基數(shù)，個(gè)人部分本來在公積金系統(tǒng)上本來就沒有，但是賬做的工資還有個(gè)稅部分，都做公積金的部分了。
郭老師
2023 05/23 23:35
那你現(xiàn)在賬上的對(duì)
還是申報(bào)對(duì)的
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