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你好，去年公積金多計提了，跨年該怎么處理，匯算清繳怎么處理，（說改報表的就不用回了）
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
借應(yīng)付職工薪酬公積金
貸以前年度損益調(diào)整
借以前年度損益調(diào)整
貸利潤分配未分配利潤
匯算清繳
職工薪酬明細表，實際金額和稅收金額減去多計提
2023 05/23 21:22
84784991 
2023 05/23 21:33
匯算清繳補稅就可以了吧
郭老師 
2023 05/23 21:36
調(diào)增之后有利潤才交稅
84784991
2023 05/23 21:39
還有一個就是我去年計提的社保，借管理費用，貸管理費用了（應(yīng)該貸應(yīng)付職工薪酬—社保費）。但是月末出利潤表的時候，貸管理費用并沒有計算在里面，這個應(yīng)付職工薪酬現(xiàn)在怎么調(diào)呢？
郭老師
2023 05/23 21:41
那不對
管理費用沒影響你損益類的科目沒有結(jié)轉(zhuǎn)嗎
沒有結(jié)轉(zhuǎn)資產(chǎn)負債表不平
借以前年度損益調(diào)整
貸應(yīng)付職工薪酬社保
借利潤分配未分配利潤
貸以前年度損益調(diào)整
84784991
2023 05/23 21:44
就是貸方的管理費用軟件沒有帶進去，然后應(yīng)付職工薪酬借方一直有個數(shù)，
郭老師
2023 05/23 21:51
那你就做上面的分錄
匯算清繳不調(diào)整
84784991
2023 05/23 21:52
摘要我該怎么寫呢？
郭老師
2023 05/23 22:11
第一個調(diào)整某某月份計提社保第二個結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整
84784991
2023 05/23 22:12
我們是小企業(yè)會計準則，可以直接計入利潤分配-未分配利潤（不通過以前年度損益調(diào)整嗎？）
郭老師
2023 05/23 22:21
你好可以的
可以的
84784991
2023 05/23 22:45
這么調(diào)整完，當年的利潤表和資產(chǎn)負債表的勾稽關(guān)系會不等吧，這個沒有事情吧
郭老師
2023 05/23 22:51
沒關(guān)系的
可以忽略的
84784991
2023 05/23 22:58
我去年兩筆計提工資的話，我發(fā)現(xiàn)他們當時給我的工資報個人扣除了公積金，但是實際上沒有這部分，其他應(yīng)付款-個人公積金，這個往來怎么處理呢？
郭老師
2023 05/23 23:03
你好
也就是多發(fā)了工資
少扣除了個人負擔(dān)的社保嗎
84784991
2023 05/23 23:04
多發(fā)了工資，但是扣除社保上面應(yīng)該沒有個人社保，但是賬上的話有個貸方其他應(yīng)付款-個人社保費
郭老師
2023 05/23 23:06
你好，你是申報的時候有問題，沒有填寫個人負擔(dān)的社保，是這個意思嗎？
84784991
2023 05/23 23:18
我們公司最低繳費基數(shù)，個人部分本來在公積金系統(tǒng)上本來就沒有，但是賬做的工資還有個稅部分，都做公積金的部分了。
郭老師
2023 05/23 23:35
那你現(xiàn)在賬上的對
還是申報對的
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