00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問(wèn)題 >
實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
咨詢(xún)一下老師們，外賣(mài)企業(yè)出口退稅賬務(wù)處理的流程大概是怎么樣做啊
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
同學(xué)你好
（一）購(gòu)進(jìn)出口貨物時(shí)，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票：
借：庫(kù)存商品
? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
? ? ? 貸：應(yīng)付賬款/銀行存款
（二）確認(rèn)外銷(xiāo)貨物的銷(xiāo)售收入，根據(jù)外幣金額和選定匯率確定銷(xiāo)售額：
借：應(yīng)收賬款等
? ? ? ?貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
（三）結(jié)轉(zhuǎn)成本：
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
? ? ? ?貸：庫(kù)存商品
（四）根據(jù)征稅率與退稅率的差率，將不可退的進(jìn)項(xiàng)稅計(jì)入成本：
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（征退稅差額）
? ? ? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出）
（五）貨物出口后，根據(jù)退稅率，計(jì)算應(yīng)收出口退稅額：
借：應(yīng)收出口退稅款（增值稅）
? ? ? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（出口退稅）
（六）收到出口退稅款：
借：銀行存款
? ? ? ?貸：應(yīng)收出口退稅款（增值稅）
2023 05/23 14:00
84785031 
2023 05/23 14:17
老師，這些我能不能看懂，還有一個(gè)問(wèn)題，那就是這樣一套分錄坐下來(lái)，“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口退稅”科目還是有余額沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)啊
樸老師 
2023 05/23 14:25
這個(gè)就是有余額的哦
84785031
2023 05/23 14:32
這個(gè)余額一直掛著嗎，不用想方法結(jié)轉(zhuǎn)掉嗎
樸老師
2023 05/23 14:38
嗯
這個(gè)可以的哦
不用結(jié)轉(zhuǎn)
84785031
2023 05/23 14:40
應(yīng)為一般進(jìn)行稅額，銷(xiāo)項(xiàng)稅額這些都會(huì)結(jié)轉(zhuǎn)，現(xiàn)在這個(gè)出口退稅科目的余額卻是沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)，看著有點(diǎn)怪
樸老師
2023 05/23 14:51
這個(gè)是不用結(jié)轉(zhuǎn)的
84785031
2023 05/23 15:56
但是這樣做，不曉得是不是系統(tǒng)的問(wèn)題，出來(lái)的財(cái)務(wù)報(bào)表里面應(yīng)交稅費(fèi)是有余額的，剛好是出口退稅的余額，看上去就是欠稅未交一樣，怎的沒(méi)有問(wèn)題嗎
樸老師
2023 05/23 16:08
這個(gè)你可以問(wèn)問(wèn)當(dāng)?shù)?2366
閱讀 486
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
564
意見(jiàn)反饋
