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增值稅多交少交的梯形賬戶怎么轉(zhuǎn)出,一直不明白。
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速問速答您好,增值稅繳納金額=增值稅銷項金額-增值稅進(jìn)項稅額。因此計算這兩者差額可以計算出是否需要繳納增值稅。如果增值稅銷項金額>增值稅進(jìn)項稅額增值稅銷項,需要繳納增值稅。反之,如果增值稅銷項金額<增值稅進(jìn)項稅額增值稅銷項,不需要繳納增值稅。
需繳納:
借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)
無需繳納:
借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)
貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅(即進(jìn)、銷差額):
借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費—未交增值稅
4、實際交納時,
借:應(yīng)交稅費—未交增值稅
貸:銀行存款
2023 05/23 13:50
羅雯老師
2023 05/23 13:51
您好,增值稅繳納金額=增值稅銷項金額-增值稅進(jìn)項稅額。因此計算這兩者差額可以計算出是否需要繳納增值稅。如果增值稅銷項金額>增值稅進(jìn)項稅額增值稅銷項,需要繳納增值稅。反之,如果增值稅銷項金額<增值稅進(jìn)項稅額增值稅銷項,不需要繳納增值稅。
需繳納:
借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)
貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
無需繳納:
借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)
3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅(即進(jìn)、銷差額):
借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費—未交增值稅
4、實際交納時,
借:應(yīng)交稅費—未交增值稅
貸:銀行存款
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