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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，請問下勞務(wù)派遣的企業(yè)采用差額征收計(jì)稅方法的，需要全額征收，差額繳稅。差額繳稅，我知道是什么意思，但是全額征收說的是什么意思呢
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您好，全額征收，意思是不扣除勞務(wù)人員社保，工資，這樣的
2023 05/22 20:58
84785026 
2023 05/22 20:59
那差額繳稅的時(shí)候又扣除了勞務(wù)人員的社保，工資，這樣不矛盾嗎？全額征收，差額繳稅要怎么理解這幾個(gè)字呢
小鎖老師 
2023 05/22 21:00
不矛盾，因?yàn)閮蓚€(gè)規(guī)則，不是同時(shí)用的
84785026
2023 05/22 21:01
分別是在什么時(shí)候用呢
小鎖老師
2023 05/22 21:01
這個(gè)不是分別，是可以選擇用的
84785026
2023 05/22 21:52
老師，麻煩你看下我這個(gè)例子，這個(gè)例子提現(xiàn)了差額征稅，但是支付給勞務(wù)員工的費(fèi)用總共是8萬，也就是說我應(yīng)該有8萬的成本，但是像這樣做了會(huì)計(jì)分錄以后，我的成本就只有76190.48了，這是為什么呢
小鎖老師
2023 05/22 21:54
我看不到你發(fā)的圖片是什么內(nèi)容呀？
84785026
2023 05/22 21:56
現(xiàn)在可以看到嗎
小鎖老師
2023 05/22 21:58
不是，我的網(wǎng)絡(luò)可能有問題，最近這兩天的圖片都不開，是啥業(yè)務(wù)
84785026
2023 05/22 22:02
就是差額征稅，提供勞務(wù)派遣服務(wù)，取得銷售額10萬元，支付給勞務(wù)派遣員工的工資，社保等8萬元，第一筆分錄是：借:銀行存款 100000 貸：主營業(yè)務(wù)收入 95238.1 應(yīng)交稅費(fèi)-簡易計(jì)稅 4761.9 第二筆是支付給勞務(wù)派遣員工的工資等，借：主營業(yè)務(wù)成本 76190.48 應(yīng)交稅費(fèi)-簡易計(jì)稅3809.52 貸：銀行存款 80000
84785026
2023 05/22 22:04
從這兩筆分錄上可以看出確實(shí)實(shí)現(xiàn)了差額征稅，但是我實(shí)際支付給派遣員工的成本是80000呵，但是這個(gè)分錄做下來，成本就只有7萬多，這是為什么呀
小鎖老師
2023 05/22 22:04
這個(gè)是屬于差額征稅啊，收入然后你的成本就是工資那個(gè)
84785026
2023 05/22 22:06
我知道我的成本是8萬，這兩筆分錄有問題嗎，如果沒得問題的話，那為什么這兩筆分錄上面體現(xiàn)的成本只有7萬多，還是說還差分錄沒做完嗎
小鎖老師
2023 05/22 22:07
你說成本7萬6，含稅8萬是這個(gè)意思嗎
84785026
2023 05/22 22:10
是的，正常成本應(yīng)該是8萬，為什么這里要加上稅款以后才是8萬，稅款剛好體現(xiàn)差額繳稅，那成本就剛好少了這點(diǎn)稅款，這里有點(diǎn)想不明白
小鎖老師
2023 05/22 22:14
因?yàn)檫@個(gè)一般都是屬于含稅價(jià)格的，包括你收入
84785026
2023 05/22 22:17
好的，謝謝老師，明白了
小鎖老師
2023 05/22 22:19
不客氣的，早點(diǎn)休息
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