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建筑公司之前異地項目預(yù)繳的企業(yè)所得稅，能在年度企業(yè)所得稅匯算清繳中扣除嗎？怎么填寫申報表呢
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你好，異地項目預(yù)繳的企業(yè)所得稅，能在年度企業(yè)所得稅匯算清繳中扣除。
在主表的本年累計預(yù)繳稅額欄次填寫?
2023 05/22 16:56
84785013 
2023 05/22 17:00
老師，只能針對這個異地項目的所得稅才能扣除是嗎？公司年度企業(yè)所得稅是全部的項目的所得稅有利潤的，那也可以扣除這部份預(yù)繳的企業(yè)所得嗎
鄒老師 
2023 05/22 17:00
你好，只要是預(yù)繳的所得稅，就可以扣除?
84785013
2023 05/22 17:06
系統(tǒng)自動出來這個預(yù)繳數(shù)嗎？還是得要手動填寫呢？比如異地項目預(yù)繳的企業(yè)所得稅，公司所有項目年度匯算清繳要交的企業(yè)所得稅減去預(yù)繳的異地項目預(yù)繳的企業(yè)所得稅，余額再交剩下的是這樣吧
鄒老師
2023 05/22 17:07
你好，是需要手動填寫的?
84785013
2023 05/22 17:13
比如年度匯算清繳要交6000元，之前異地項目預(yù)繳了7000元，那就手動輸入7000還是6000元呢？多預(yù)繳的1000元要申請退稅是嗎？
鄒老師
2023 05/22 17:14
你好，之前異地項目預(yù)繳了7000元，那就手動輸入7000。
多交的可以申請退稅?
84785013
2023 05/22 17:17
一定要退嗎？不退可以的嗎？退稅要查賬的是吧
鄒老師
2023 05/22 17:18
你好，可以退，也可以結(jié)轉(zhuǎn)以后年度抵扣?
84785013
2023 05/22 17:23
怎么結(jié)轉(zhuǎn)以后年度抵扣？之前有多交的企業(yè)所得稅，稅管員都要求申請退稅的
鄒老師
2023 05/22 17:24
你好，在主表填寫結(jié)轉(zhuǎn)以后年度抵扣，然后之后年度抵扣就是了?
84785013
2023 05/22 17:33
老師，是先彌補以前年度虧損，然后再扣除異地項目預(yù)繳的企業(yè)所得稅，預(yù)繳多了再申請退稅是嗎？還是先扣除預(yù)繳的企業(yè)所得稅再彌補以前年度虧損呢？
鄒老師
2023 05/22 17:34
你好，是先彌補以前年度虧損，然后再扣除異地項目預(yù)繳的企業(yè)所得稅，預(yù)繳多了再申請退稅
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