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實(shí)務(wù)
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租的房子裝修費(fèi)的長期待攤費(fèi)用也要填寫匯算清繳A105080資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表嗎？因?yàn)檫@個(gè)是之前會(huì)計(jì)的賬，在2019年的時(shí)候已經(jīng)產(chǎn)生，查她之前的年報(bào)，從來沒有在匯繳上填入這筆數(shù)，現(xiàn)在我要怎么操作比校合適呢？
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你好，租的房子裝修費(fèi)的長期待攤費(fèi)用，是計(jì)入資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表填寫。
2023 05/22 15:07
84784992 
2023 05/22 15:09
是直接填累計(jì)折舊、攤銷額 (2019-2021年度的）
鄒老師 
2023 05/22 15:11
你好，是在2019年匯算清繳的時(shí)候，填寫在相應(yīng)欄次?
84784992
2023 05/22 15:15
2019的匯繳已經(jīng)結(jié)束了，現(xiàn)在填的是2022年的。。。。。
鄒老師
2023 05/22 15:18
你好，2019年的長期待攤費(fèi)用，應(yīng)當(dāng)計(jì)入2019年的匯算清繳，而不是直接計(jì)入到2022年的匯算清繳
84784992
2023 05/22 15:23
那她已經(jīng)這樣子做了，我今年也先不做進(jìn)去，到后期會(huì)有什么問題嗎？因?yàn)橛袃赡暾业膶徲?jì)來匯繳，也沒有提出有這個(gè)問題。
鄒老師
2023 05/22 15:24
你好，應(yīng)當(dāng)做之前年度匯算清繳的更正才是?
84784992
2023 05/22 15:27
更正會(huì)影響企業(yè)所得稅嗎？
鄒老師
2023 05/22 15:27
你好，是可能會(huì)影響所得稅應(yīng)納稅額的。
84784992
2023 05/22 15:34
1 借：長期待攤費(fèi)用\\\\房屋裝修
貸：銀行存款
2 借：銷售費(fèi)用\\\\折舊與攤銷費(fèi)\\\\長期待攤費(fèi)用攤銷
貸：長期待攤費(fèi)用\\\\房屋裝修
照 這個(gè)分錄來看，只進(jìn)入了一次銷售費(fèi)用，也要調(diào)的嗎？
鄒老師
2023 05/22 15:35
你好，分錄雖然是一個(gè)，但是? 是每個(gè)月攤銷，而不是一次性攤銷全部的啊?
84784992
2023 05/22 15:38
如果我調(diào)賬，一次性沖掉，再調(diào)到今年來做攤銷，這樣可以嗎？去前臺(tái)要約號(hào)，很難約
鄒老師
2023 05/22 15:39
你好，不可以。因?yàn)槭?9年的裝修支出?
84784992
2023 05/22 15:42
好的，明白了，就是要改報(bào)表，改報(bào)表。
鄒老師
2023 05/22 15:43
祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對我的回復(fù)及時(shí)予以評價(jià)，謝謝。
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