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租的房子裝修費的長期待攤費用也要填寫匯算清繳A105080資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表嗎？因為這個是之前會計的賬，在2019年的時候已經(jīng)產(chǎn)生，查她之前的年報，從來沒有在匯繳上填入這筆數(shù)，現(xiàn)在我要怎么操作比校合適呢？
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你好，租的房子裝修費的長期待攤費用，是計入資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表填寫。
2023 05/22 15:07
84784992 
2023 05/22 15:09
是直接填累計折舊、攤銷額 (2019-2021年度的）
鄒老師 
2023 05/22 15:11
你好，是在2019年匯算清繳的時候，填寫在相應(yīng)欄次?
84784992
2023 05/22 15:15
2019的匯繳已經(jīng)結(jié)束了，現(xiàn)在填的是2022年的。。。。。
鄒老師
2023 05/22 15:18
你好，2019年的長期待攤費用，應(yīng)當(dāng)計入2019年的匯算清繳，而不是直接計入到2022年的匯算清繳
84784992
2023 05/22 15:23
那她已經(jīng)這樣子做了，我今年也先不做進(jìn)去，到后期會有什么問題嗎？因為有兩年找的審計來匯繳，也沒有提出有這個問題。
鄒老師
2023 05/22 15:24
你好，應(yīng)當(dāng)做之前年度匯算清繳的更正才是?
84784992
2023 05/22 15:27
更正會影響企業(yè)所得稅嗎？
鄒老師
2023 05/22 15:27
你好，是可能會影響所得稅應(yīng)納稅額的。
84784992
2023 05/22 15:34
1 借：長期待攤費用\\\\房屋裝修
貸：銀行存款
2 借：銷售費用\\\\折舊與攤銷費\\\\長期待攤費用攤銷
貸：長期待攤費用\\\\房屋裝修
照 這個分錄來看，只進(jìn)入了一次銷售費用，也要調(diào)的嗎？
鄒老師
2023 05/22 15:35
你好，分錄雖然是一個，但是? 是每個月攤銷，而不是一次性攤銷全部的啊?
84784992
2023 05/22 15:38
如果我調(diào)賬，一次性沖掉，再調(diào)到今年來做攤銷，這樣可以嗎？去前臺要約號，很難約
鄒老師
2023 05/22 15:39
你好，不可以。因為是19年的裝修支出?
84784992
2023 05/22 15:42
好的，明白了，就是要改報表，改報表。
鄒老師
2023 05/22 15:43
祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對我的回復(fù)及時予以評價，謝謝。
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