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結(jié)轉(zhuǎn)增值稅記賬憑證怎么寫
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你好，是一般納稅人單位銷項稅額大于進項稅額，需要做結(jié)轉(zhuǎn)分錄？?
2023 05/22 12:59
84785035 
2023 05/22 13:03
分錄怎么寫
鄒老師 
2023 05/22 13:04
你好，如果是一般納稅人單位銷項稅額大于進項稅額，需要做結(jié)轉(zhuǎn)分錄
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額），
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額），
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅
84785035
2023 05/22 13:07
結(jié)轉(zhuǎn)增值稅
84785035
2023 05/22 13:08
這記賬憑證怎么寫
鄒老師
2023 05/22 13:14
你好
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額），
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額），
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（減免稅額）
84785035
2023 05/22 13:19
按照上面的數(shù)據(jù)填寫，怎么借貸不平衡
鄒老師
2023 05/22 13:20
你好
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）150323.17，
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）240.94
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）146773.83，
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）（差額）
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（減免稅額）480
這個是平衡的
84785035
2023 05/22 13:27
480平衡要寫在記賬憑證里嗎
鄒老師
2023 05/22 13:27
你好，減免稅額480，是需要計入憑證里面的
84785035
2023 05/22 13:30
要怎么記，我怎么寫了不平衡
鄒老師
2023 05/22 13:30
你好
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）150323.17，
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）240.94
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）146773.83，
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）150323.17+240.94—146773.83—480
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（減免稅額）480
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