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請(qǐng)問：我們?nèi)ツ曩?gòu)買了些茶葉和月餅計(jì)入了招待費(fèi)，如果是贈(zèng)送出去了，匯算的時(shí)候是不是應(yīng)該作為視同銷售？如果作為視同銷售，那么視同銷售收入是不是可以按購(gòu)買時(shí)的發(fā)票總額作為視同銷售收入進(jìn)行匯算清繳？

84784988| 提問時(shí)間：2023 05/21 17:09
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，不用這么麻煩，我們直接計(jì)在銷售或銷售費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)中，年度匯算清繳時(shí)進(jìn)行納稅調(diào)增 企業(yè)實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)的60%在不超過當(dāng)年收入的5‰的部分允許在稅前扣除。
2023 05/21 17:24
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