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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
固定資產(chǎn)按兩年抵扣（第一年60%，第二年40%）的情形是哪種固定資產(chǎn)？
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你好，就是購(gòu)置不動(dòng)產(chǎn)的情形
2017 12/18 15:41
84784948 
2017 12/18 15:46
老師我公司是一般納稅人，但本月購(gòu)進(jìn)設(shè)備一臺(tái)價(jià)稅合計(jì)1301000元，因?yàn)楣臼浅隹谕硕惼髽I(yè)，那購(gòu)入的固定資產(chǎn)可以抵扣退稅吧？
鄒老師 
2017 12/18 15:48
你好，如果固定資產(chǎn)不出口，這個(gè)稅款是不可以退的
84784948
2017 12/18 15:50
那可以做進(jìn)項(xiàng)抵扣嗎老師
鄒老師
2017 12/18 15:51
你好，可以抵扣，但是不參與退稅
84784948
2017 12/18 15:54
老師，那如果我公司這個(gè)月出口貨物70萬(wàn)元人民幣（比如出口稅額101709元，實(shí)際是零稅率），進(jìn)項(xiàng)發(fā)票稅額包括購(gòu)進(jìn)的固定資產(chǎn)是26萬(wàn)（固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)是18萬(wàn)），那我的退稅額是多少？
鄒老師
2017 12/18 15:55
你好，出口貨物對(duì)應(yīng)的采購(gòu)不含稅金額*出口退稅率
84784948
2017 12/18 15:57
我就是想問(wèn)下退稅額是不是要減固定資產(chǎn)的稅額核算的？
鄒老師
2017 12/18 15:58
你好，需要減去固定資產(chǎn)的，因?yàn)楣潭ㄙY產(chǎn)沒(méi)有出口是不能參與退稅計(jì)算的
84784948
2017 12/18 16:03
這樣的話是不是要相應(yīng)的多交地稅附加稅呀老師
鄒老師
2017 12/18 16:04
你好，你增值稅免征了，地稅的附加稅也是一起免征的
84784948
2017 12/18 16:07
老師意思就是可以抵但不能退是吧？（內(nèi)銷的可以抵吧）
鄒老師
2017 12/18 16:07
你好，是的
內(nèi)銷部分是可以用固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣的
84784948
2017 12/18 16:09
好的，謝謝老師的解答!!!!!!!!!!!
鄒老師
2017 12/18 16:09
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！
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