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問題已解決
老師你好，請問：“以前年度損益調(diào)整”在企業(yè)所得稅匯繳的時候填在哪里呀？
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具體在調(diào)整什么業(yè)務(wù)的？
2023 05/19 16:56
84785015 
2023 05/19 16:56
調(diào)整是管理費用。
郭老師 
2023 05/19 17:06
納稅調(diào)整明細表扣除項目30欄里面調(diào)寫。
84785015
2023 05/19 17:14
關(guān)鍵是之前的財務(wù)在2022年匯繳2021年所得稅的時候忘記調(diào)整了，但是在2022年9月的時候在電子稅務(wù)局補申報了這筆，那我今年匯繳2022年的所得稅是不是可以忽略這筆調(diào)整
郭老師
2023 05/19 17:16
你在今年納稅調(diào)減就可以的，在今年抵扣之前年度沒有抵扣的在今年。
84785015
2023 05/19 17:22
分錄是：
借；以前年度損益調(diào)整 -20萬
貸：應(yīng)付賬款 -20萬
結(jié)轉(zhuǎn)分庫是：
貸：以前年度損益調(diào)整 -20萬
貸：利潤分配-未分配利潤 20萬
84785015
2023 05/19 17:23
2022年9月已經(jīng)補申報過了，我2023年匯繳2022年的所得稅還要納稅調(diào)減？
郭老師
2023 05/19 17:24
2022年九月份補申報的是2021年的嗎？是修改的2021年的年報。
84785015
2023 05/19 17:25
嗯嗯，是的哇。那我 匯繳2022年的所得稅 需要調(diào)減的是啥？
郭老師
2023 05/19 17:26
2022年9月已經(jīng)做了2021年匯算清繳了，不用調(diào)整了，在2022年不需要再調(diào)整了。
84785015
2023 05/19 17:27
好的，謝謝老師。
順便問一下，2022年9月調(diào)整后的交的所得稅和滯納金應(yīng)該怎么分錄呀？
郭老師
2023 05/19 17:31
借以前年度損益調(diào)整
貸應(yīng)交稅費、企業(yè)所得稅
借應(yīng)交稅費、企業(yè)所得稅貸銀行存款，
借利潤分配未分配利潤，貸以前年度損益調(diào)整，
借營業(yè)外支出滯納金，貸銀行存款
84785015
2023 05/19 17:32
好的，謝謝老師
郭老師
2023 05/19 17:32
不用客氣，工作愉快。
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