問(wèn)題已解決

老師好，2022年5月申報(bào)2021年企業(yè)所得稅匯算時(shí)，繳納1200元企業(yè)所得稅，現(xiàn)在申報(bào)2022年企業(yè)所得稅匯算，那1200元應(yīng)填哪個(gè)表格呢？

84785002| 提問(wèn)時(shí)間：2023 05/19 09:51
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，這個(gè)不用填在里面。
2023 05/19 09:52
84785002
2023 05/19 09:54
不填的話(huà)我2022年的應(yīng)納所得額就多了1200元呀，要交稅
宋生老師
2023 05/19 09:59
你好，你好，這個(gè)跟22年的匯算沒(méi)有關(guān)系呀。
84785002
2023 05/19 10:11
我2022年5月匯算時(shí)，交2021年度所得稅1200元，那么我2022年5月的利潤(rùn)表31欄，減：所得稅費(fèi)用就是1200元。比如2022年12月利潤(rùn)表的30欄利潤(rùn)總額50000元，31欄減所得稅費(fèi)用1200元，32欄的凈利潤(rùn)是48800元。我現(xiàn)在申報(bào)2022年的，匯算主表13欄的利潤(rùn)總額是50000元，我就要按照5萬(wàn)交企業(yè)所得。這個(gè)2021年的1200元不填，那我的應(yīng)交額就多了1200元呀。
宋生老師
2023 05/19 10:15
你好，你這個(gè)做的有問(wèn)題，你20年五月的利潤(rùn)表根本就不用做這個(gè)所得稅費(fèi)用。因?yàn)檫@是去年的，不應(yīng)該寄到今年來(lái)。
84785002
2023 05/19 10:18
那我2022年5月的所得稅，應(yīng)記在哪里？
宋生老師
2023 05/19 10:19
你好，這個(gè)借以前年度損益調(diào)整，結(jié)轉(zhuǎn)后是計(jì)入到利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)里面。
84785002
2023 05/19 10:42
明白了，謝謝老師
宋生老師
2023 05/19 10:43
你好，不用客氣的了。
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