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問題已解決
、我們公司買了材料，材料也已經用了，款也已經轉給供應商了，但是還沒收到發(fā)票，收到發(fā)票時間可能要跨年了，怎么做賬比較好？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
借；預付賬款 貸；銀行存款
暫估入庫
借；原材料 貸；應付賬款-暫估
2017 12/18 11:45
84785033 
2017 12/18 11:47
但是前面已經確認了成本做了會計分錄，后面收到發(fā)票怎么做？
鄒老師 
2017 12/18 11:48
根據發(fā)票沖銷暫估
借；應付賬款-暫估 貸；原材料
根據發(fā)票入賬
借；原材料 應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 貸；預付賬款
84785033
2017 12/18 11:53
但是我前面直接做的分錄是，購買材料我做的是借原材料，貸銀行存款，用了材料我直接做的是借工程施工-合同成本-工程材料，貸原材料。這怎么辦？
鄒老師
2017 12/18 11:54
你好，你可以沖銷購買材料的第一筆分錄，然后按我所提供的分錄處理
84785033
2017 12/18 11:58
沖銷分錄？是做紅字嗎？
鄒老師
2017 12/18 11:58
你好，做之前你所做分錄的相同分錄，金額負數，或相反分錄金額正數
84785033
2017 12/18 12:04
那就是，做借原材料負數，貸銀行存款負數。然后再做借預付賬款，貸銀行存款。金額之前就談好了，那原材料就不用暫估了，直接借原材料，貸應付賬款。收到發(fā)票再做根據發(fā)票沖銷
借；應付賬款 貸；原材料
根據發(fā)票入賬
借；原材料 應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 貸；預付賬款。這樣對嗎？
鄒老師
2017 12/18 12:43
你好，可以這樣調整
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