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問(wèn)題已解決
老師好！出口商品退回，已退稅，商品退回后退稅款又補(bǔ)交給稅局。退回的商品和稅款怎么做分錄，謝謝老師
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你好；?
貨物出口并確認(rèn)收入實(shí)現(xiàn)時(shí)，根據(jù)出口銷售額(FOB價(jià))做如下會(huì)計(jì)處理：
借：應(yīng)收賬款(或銀行存款等)
?貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(或其他業(yè)務(wù)收入等)
月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報(bào)表》中計(jì)算出的免抵退稅不予免征和抵扣稅額做如下會(huì)計(jì)處理：
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
?貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)
月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報(bào)表》中計(jì)算出的“應(yīng)退稅額”做如下會(huì)計(jì)處理：
借：其他應(yīng)收款——應(yīng)收補(bǔ)貼款
?貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口退稅)
月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報(bào)表》中計(jì)算出的免抵稅額做如下會(huì)計(jì)處理：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額)
?貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口退稅)
收到出口退稅款時(shí)，做如下會(huì)計(jì)處理：
借：銀行存款
?貸：其他應(yīng)收款——應(yīng)收補(bǔ)貼款
?你們退稅出去是什么原因造成的??
2023 05/18 13:23
84785020 
2023 05/18 13:54
商品銷售之后，又退貨了。出口退稅已經(jīng)收到，已經(jīng)做賬
借：銀行存款
貸：應(yīng)收出口退稅款
退貨之后，已經(jīng)收到的退稅款也還給稅局了
meizi老師 
2023 05/18 13:55
你好；? ? ? 那你就做 相反分錄 ； 紅沖收入 和紅沖成本? 以及退稅分錄??
84785020
2023 05/18 13:58
借：應(yīng)收賬款（紅字）
? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（出口退稅）紅字
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（紅字）
84785020
2023 05/18 14:00
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（紅字）
貸：庫(kù)存商品（紅字）
84785020
2023 05/18 14:00
是這樣嗎老師？
meizi老師
2023 05/18 14:02
你好；? ?是的； 對(duì)應(yīng) 的去紅沖即可；? ??
84785020
2023 05/18 14:09
老師，這個(gè)是上一年銷售的，今年退回的
meizi老師
2023 05/18 14:11
你好；? ?你什么準(zhǔn)則的；? ?要考慮以前年度損益調(diào)整科目處理的?
84785020
2023 05/18 14:11
對(duì)本年利潤(rùn)的影響怎么調(diào)整，怎么做賬
meizi老師
2023 05/18 14:13
你好； 會(huì)影響年初數(shù)據(jù) 的；? 會(huì)影響的；? ?用以前年度損益調(diào)整替代 損益科目就行了。??
84785020
2023 05/18 14:19
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
meizi老師
2023 05/18 14:19
你好； 那走利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)替代損益科目的??
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