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問題已解決
老師，您好！麻煩幫我看一下，這分錄把“其他應(yīng)付款”改為“其他應(yīng)收款”，怎樣寫？謝謝！
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，一樣的，只不過是把其他應(yīng)付款這幾個字改成其他應(yīng)收款。
2023 05/17 12:30
郭老師 
2023 05/17 12:31
個人負擔(dān)的社保，你在以后從工資里扣除，也是用其他應(yīng)收款。要用一個的話就用一個，一直都是一個，不要再設(shè)置另一個
84784951 
2023 05/17 12:40
謝謝老師，但是其他應(yīng)收款在借方+
應(yīng)付職工薪酬在借方-，銀行存款在貸方-
借：應(yīng)付職工薪酬 1099.08
其他應(yīng)收款 506.78
貸：銀行存款 1605.86
這樣對嗎？
郭老師
2023 05/17 12:42
是支付社保的對的
84784951
2023 05/17 12:57
謝謝老師！麻煩您在幫我看一下支付工資，這樣寫對嗎？借：其他應(yīng)收款 工資（個人社保部分）貸：應(yīng)付職工薪酬 工資（個人社保部分）
郭老師
2023 05/17 13:02
做反了吧，應(yīng)該是借應(yīng)付職工薪酬工資，貸其他應(yīng)收款。
84784951
2023 05/17 13:11
謝謝老師！我的理解是社保個人部分是代扣代繳的，從工資扣除，應(yīng)收賬款增加?？赡芪依斫忮e了
郭老師
2023 05/17 13:12
之前你們代替?zhèn)€人繳納了社保，在借方不是嗎？這個是支付的社保，那你現(xiàn)在發(fā)工資，是不是應(yīng)該從工資里扣除這一部分墊付的他得還錢給你們，之前是個人欠了你的錢，現(xiàn)在還錢給你，不就應(yīng)該是其他應(yīng)收款減少？
84784951
2023 05/17 13:25
明白，謝謝老師！麻煩老師再幫我看一下計提的。
借：管理費用-社保費（企業(yè)部分）
管理費用-工資（社保個人部分）
貸：應(yīng)付職工薪酬-社保費
郭老師
2023 05/17 13:30
還少了一個，還有工資呢，借管理費用工資貸應(yīng)付職工薪酬工資，貸方是應(yīng)付職工薪酬工資，不是社保。
84784951
2023 05/17 13:34
好的，謝謝老師！老板他只交社保，沒有實際發(fā)工資，所以計提社保個人部分作為工資，這樣可以嗎？
郭老師
2023 05/17 13:37
可以的
可以這么做的。
84784951
2023 05/17 13:48
謝謝老師！那需要分成兩部分去計提是嗎？第1部分是社保（企業(yè)部分）
計提 借：管理費用-社保費
貸：應(yīng)付職工薪酬-社保費
第二部分是工資
計提 借：管理費用-工資
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
這個工資就是社保個人部分的，老板沒有實際發(fā)工資，這樣寫對嗎？
郭老師
2023 05/17 13:51
是的是的，是的，是這么做的。
84784951
2023 05/17 14:10
明白了，謝謝老師！老師辛苦了！祝老師身體健康！工作順利！
郭老師
2023 05/17 14:12
不用客氣，工作愉快，非常感謝
84784951
2023 05/18 09:46
老師，早上好！請問，老板沒有實際發(fā)工資，工資是按社保個人部分506.78計提。但個稅申報是按社?；鶖?shù)4588元申報，這樣做可以嗎？
郭老師
2023 05/18 09:49
你好，填寫個人負擔(dān)的社保金額就可以的。
84784951
2023 05/18 10:03
謝謝老師，但填寫個人負擔(dān)的社保金是低于當(dāng)?shù)刈畹凸べY標準，會不會違反法律呢？
郭老師
2023 05/18 10:07
你好，你看你當(dāng)?shù)匾髧栏癜?，查的不嚴格的大部分現(xiàn)在都是這么做的。
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