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年度匯算的怎么做分錄呢？老師

所得稅費用屬于費用類科目嗎？

借利潤分配未分配利潤，貸應(yīng)交稅費、企業(yè)所得稅、經(jīng)營交稅費、企業(yè)所得稅，貸銀行存款。

所得稅費用，它屬于損益類的科目。

老師，21年匯算是交了143.55（看長圖）。（看分錄）他做賬這樣做是做錯了嗎？附科目余額明細

他手誤寫成了，143.62。然后分錄也寫錯了是嗎？

那你看一下你的銀行余額是不是也不對。

好的，分錄對嗎？

他不是，按，借利潤分配未分配利潤，貸應(yīng)交稅費、企業(yè)所得稅、經(jīng)營交稅費、企業(yè)所得稅，貸銀行存款。，這個做的啊，好像

小企業(yè)會計準(zhǔn)則可以那么做的，但是它有一個弊端，影響了今年的凈利潤。

好的，老師，圖片左邊有22年第三季度的所得稅，交了4185.92元。右邊是22年全年資產(chǎn)負(fù)債表，總得利潤是負(fù)數(shù)，是虧損的。那么匯算清繳我第三季度怎么操作？可以退稅嗎

匯算清繳，你年累計的利潤是多少？有需要調(diào)整的項目嗎？

沒有調(diào)整的項目，如果是虧損的話，可以申請退稅。

上圖利潤表就是全年累計利潤。也不知道有沒有要調(diào)整的。。。好的，謝謝老師，，，另外我匯算清繳上傳年度報告表。。如果她去年上傳的數(shù)據(jù)，和，賬上數(shù)據(jù)對不上，她去年上傳數(shù)據(jù)錯了。所以我今年打開資產(chǎn)負(fù)債表，在電子稅務(wù)局上傳報表，顯示的期初數(shù)是對不上的怎么辦？直接更新按我現(xiàn)在的資產(chǎn)負(fù)債表的期初期末來上傳嗎？

那你賬上的和第四季度申報的是不是一樣的。