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資產(chǎn)減值損失、信用減值損失需要進(jìn)行納稅調(diào)整嗎？ 資產(chǎn)報廢產(chǎn)生的營業(yè)外收入這塊需要調(diào)整嗎？

壞賬損失在以下幾種情況中企業(yè)所得稅前可以扣除： 1、債務(wù)人依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散、被撤銷，或者被依法注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照，其清算財產(chǎn)不足清償?shù)? 2、債務(wù)人死亡，或者依法被宣告失蹤、死亡，其財產(chǎn)或者遺產(chǎn)不足清償?shù)? 3、債務(wù)人逾期3年以上未清償，且有確鑿證據(jù)證明已無力清償債務(wù)的; 4、與債務(wù)人達(dá)成債務(wù)重組協(xié)議或法院批準(zhǔn)破產(chǎn)重整計劃后，無法追償?shù)? 5、因自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭等不可抗力導(dǎo)致無法收回的。企業(yè)實際資產(chǎn)損失，應(yīng)當(dāng)在其實際發(fā)生且會計上已作損失處理的年度申報扣除;法定資產(chǎn)損失，應(yīng)當(dāng)在企業(yè)提供證據(jù)資料證明該項資產(chǎn)已符合法定資產(chǎn)損失確認(rèn)條件，且會計上已作損失處理的年度申報扣除。

資產(chǎn)報廢，你有報廢的證明，之前這個固定資產(chǎn)有發(fā)票可以。

（五）將自產(chǎn)、委托加工的貨物用于集體福利或者個人消費；　（八）將自產(chǎn)、委托加工或者購進(jìn)的貨物無償贈送其他單位或者個人。 這里公司外購月餅或者其他貨物送給其他單位的管理人員或者業(yè)務(wù)員，我公司需要視同銷售繳納增值稅嗎？ 賬務(wù)處理可以是 借：營業(yè)外支出 ? ? ? 貸：庫存商品等 ? ? ? ? ? ? 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）

給客戶送禮這應(yīng)該是屬于與經(jīng)營活動有關(guān)的活動性質(zhì)吧，入賬是管理費用—業(yè)務(wù)招待費。 這里視同銷售繳納增值稅，那么取得的發(fā)票可以是專用發(fā)票，可以抵扣進(jìn)項嗎？

講半天，我這邊主管都是說不視同銷售，理由是我們是運輸服務(wù)行業(yè)，外面買的東西不是自己生產(chǎn)的。送出去不視同銷售

好，你外購的月餅或者是禮品送給客戶，嚴(yán)格來說需要視同銷售，但是只不過是大部分企業(yè)他都是簡化了做到的招待費。

可以這個嗎？ 借：營業(yè)外支出 貸：庫存商品等 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）

可以的，可以這么做的。

現(xiàn)實中，大部分是不視同銷售處理的，這樣都可行吧

你好，行不行，主要你稅務(wù)局那邊說的算，只要你稅務(wù)局那邊同意都可以的，只要你稅務(wù)局不找就行。