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賬上其實沒多少錢 但是未分配利潤竟然有 這個怎么回事
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你好，因為你們單位還有沒收回來的錢，還有欠款。
2023 05/16 16:56
郭老師 
2023 05/16 16:56
這個貨幣資金是收付實限制你的利潤是權(quán)責(zé)發(fā)生制。
84785031 
2023 05/16 17:18
那就是從往來查下 資金流向？
郭老師
2023 05/16 17:22
可以的，你查往來科目，如果是收回來的話，你看一下是不是一致的。
84785031
2023 05/16 17:32
像這個 未分配利潤這么多 凈資產(chǎn)算多少
郭老師
2023 05/16 17:34
股東權(quán)益合計，這個就是你的凈資產(chǎn)。
84785031
2023 05/16 17:37
這個資產(chǎn)負(fù)債表 其他應(yīng)付款 負(fù)數(shù)42萬多。就看這個表 就認(rèn)定凈資產(chǎn)這么多。不看有負(fù)數(shù)啥的 遞減了 不就是18萬多？
84785031
2023 05/16 17:38
其他應(yīng)付 通常你們用負(fù)數(shù)表示嚒 還是調(diào)下表呢？
郭老師
2023 05/16 17:38
你好，你重分類之后，它也不影響你的凈資產(chǎn)，你可以試一下的。
84785031
2023 05/16 17:42
我在驗證呢。 但是資產(chǎn)其實就是18萬。但是凈資產(chǎn)已經(jīng)六十萬？ 這么理解的？ 未分配利潤的金額等于往來應(yīng)收的 包含貨幣資金不？
郭老師
2023 05/16 17:48
包含的還有你單位的存貨原材料。
84785031
2023 05/16 17:52
未分配利潤等于啥？ 而且從這個報表 怎么看資金來源？
郭老師
2023 05/16 17:55
未分配利潤等于你本年累計的凈利潤?期初未分配利潤。
郭老師
2023 05/16 17:55
本年累計的凈利潤，就利潤表里面的和你其他的沒有關(guān)系。
84785031
2023 05/16 18:01
這個報表是21年建賬的數(shù)據(jù) 所以期末數(shù)據(jù)是一年的情況 現(xiàn)在這個期末數(shù)六十多 就是21年的 還是說期初建賬累積下來的？ 期末減去期初 七十多萬啦。分別是啥意思呀
郭老師
2023 05/16 18:06
你好，期末未分配利潤，這個是從開業(yè)到現(xiàn)在的累計，
期初是截止到去年12月末的，
期末減期初等于等于今年的
貨幣資金沒有關(guān)系的。
解釋不了，因為你借應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)，你影響未分配利潤，但是它不影響貨幣資金。
84785031
2023 05/16 18:10
行 我自己再思考思考
郭老師
2023 05/16 18:10
可以自己再看一下的。
84785031
2023 05/16 18:20
所以看一家企業(yè) 就看最后一次的報表未分配利潤 這個就是開業(yè)到現(xiàn)在時點(diǎn)累積的利潤余額 ！像我發(fā)的表里 期初負(fù)數(shù) 十萬多 虧損 期末六十多萬 相減后七十多萬 這個六十多萬相當(dāng)于也已經(jīng)彌補(bǔ)了那十萬多。是這樣理解吧
郭老師
2023 05/16 18:25
對的，是的，可以這么理解的。
84785031
2023 05/16 19:54
老師 那個預(yù)交企業(yè)所得稅 平時總分合并申報 各百分之五十?，F(xiàn)在匯算清繳時候 總分合并申報 還是按百分之五十?。?/div>
郭老師
2023 05/16 20:00
按照國家稅務(wù)總局公告規(guī)定,企業(yè)按照《企業(yè)所得稅法》規(guī)定匯總計算的企業(yè)所得稅,包括預(yù)繳稅款和匯算清繳應(yīng)繳應(yīng)退稅款,50%在各分支機(jī)構(gòu)間分?jǐn)?各分支機(jī)構(gòu)根據(jù)分?jǐn)偠惪罹偷剞k理繳庫
或退庫;50%由總機(jī)構(gòu)分?jǐn)偫U納.
總機(jī)構(gòu)應(yīng)按照上年度分支機(jī)構(gòu)的營業(yè)收入、職工薪酬和資產(chǎn)總額三個因素計算各分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偹枚惪畹谋壤?三級及以下分支機(jī)構(gòu),其營業(yè)收入、職工薪酬和資產(chǎn)
總額統(tǒng)一計入二級分支機(jī)構(gòu);三因素的權(quán)重依次為0.35、0.35、0.30.
計算公式如下:
某分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偙壤?(該分支機(jī)構(gòu)營業(yè)收入/各分支機(jī)構(gòu)營業(yè)收入之和)×0.35+(該分支機(jī)構(gòu)職工薪酬/各分支機(jī)構(gòu)職工薪酬之和)×0.35+(該分支機(jī)構(gòu)資產(chǎn)總額/各分支機(jī)構(gòu)資產(chǎn)總額之和)×0.30
應(yīng)繳稅額
分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偙壤瓷鲜龇椒ㄒ唤?jīng)確定后,除出現(xiàn)本辦法第五條第(四)項和第十六條第二、三款情形外,當(dāng)年不作調(diào)整.
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