問(wèn)題已解決

老師，發(fā)票被發(fā)現(xiàn)有問(wèn)題，需要補(bǔ)稅，+滯納金，滯納金也需要交企業(yè)所得稅嗎

84784950| 提問(wèn)時(shí)間：2023 05/16 13:24
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，滯納金不允許抵扣企業(yè)所得稅。
2023 05/16 13:25
84784950
2023 05/16 13:29
那當(dāng)時(shí)產(chǎn)生的滯納金也需要交企業(yè)所得稅嗎
郭老師
2023 05/16 13:29
啊，這個(gè)不需要交企業(yè)所得稅的。
84784950
2023 05/16 13:33
那會(huì)計(jì)把滯納金也算入納稅調(diào)整增加額里了，一起算了企業(yè)所得稅？
84784950
2023 05/16 13:34
是不是做錯(cuò)了呀
郭老師
2023 05/16 13:38
你好，你做了營(yíng)業(yè)外支出，你多抵扣了所得稅，匯算清繳納稅調(diào)增沒(méi)有問(wèn)題，因?yàn)槟泐A(yù)繳的時(shí)候多抵扣了灰色期，要再調(diào)增，它不是需要補(bǔ)企業(yè)所得稅，他不交，他調(diào)增是因?yàn)槟阒邦A(yù)繳的時(shí)候影響了利潤(rùn)。
84784950
2023 05/16 13:55
營(yíng)業(yè)外支出沒(méi)有數(shù)據(jù)噢，
郭老師
2023 05/16 13:58
那你賬上怎么做的，滯納金怎么做的？
84784950
2023 05/16 14:38
賬上直接 借企業(yè)所得稅 貸銀行存款 沒(méi)有營(yíng)業(yè)外支出
84784950
2023 05/16 14:38
那就把滯納金都交了企業(yè)所得稅了
郭老師
2023 05/16 14:39
那你不需要調(diào)的，你多交了所得稅。
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