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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我公司固定資產(chǎn)折舊年限已滿，賬面上固定資產(chǎn)原值和累計(jì)折舊一直在賬面上，這個怎么處理
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你好； 如果不變賣或者是報(bào)廢； 就先掛著哈? ?
2023 05/16 10:50
84784999 
2023 05/16 11:03
如果是變賣或者報(bào)廢需要怎么處理呢？感謝
meizi老師 
2023 05/16 11:05
你好 ；報(bào)廢做 借固定資產(chǎn)清理； 累計(jì)折舊貸固定資產(chǎn)； 借營業(yè)外支出 貸固定資產(chǎn)清理； 變賣做
一、將要處置的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理分錄內(nèi)
借：固定資產(chǎn)清理?
累計(jì)折舊?
貸：固定資產(chǎn)
二、發(fā)生清理費(fèi)用時(shí)：
借：固定資產(chǎn)清理
貸：銀行存款、等
三、處置的收入
借：銀行存款等相關(guān)科目
貸：固定資產(chǎn)清理；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅?
四、清理凈損益
1、如果是凈收益
借：固定資產(chǎn)清理
貸：資產(chǎn)處置損益??
2、如果是凈損失
借：資產(chǎn)處置損益??
貸：固定資產(chǎn)清理
?
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