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請問老師，企業(yè)2022年度企業(yè)所得稅匯算清繳，遞延所得稅負(fù)債，因為是民非企業(yè)，資產(chǎn)負(fù)債表沒有此科目，請問放到圖片黃色框的哪個單元格呢。
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你好；? ?一般是符合條件的應(yīng)納稅暫時性差異認(rèn)為是“遞延所得稅負(fù)債”,計入資產(chǎn)負(fù)債表的非流動負(fù)債一欄。 符合條件的可抵扣暫時性差異確認(rèn)為“遞延所得稅資產(chǎn)”,計入資產(chǎn)負(fù)債表的非流動資產(chǎn)一欄 ；? ?你不計入這個欄次的??
2023 05/15 16:52
84785035 
2023 05/15 17:02
民非企業(yè)，資產(chǎn)負(fù)債表是圖片這樣的，請問填寫到哪里呢？
meizi老師 
2023 05/15 17:03
你好；? ?在這個欄次里面去體現(xiàn)的
84785035
2023 05/15 18:22
為什么呢？
meizi老師
2023 05/15 18:24
你好； 你沒有對應(yīng)欄次去寫 ； 你就 記入這個? ? 欄次去體現(xiàn)? ；?遞延所得稅負(fù)債是非流動負(fù)債。遞延所得稅負(fù)債是指根據(jù)應(yīng)稅暫時性差異計算的未來期間應(yīng)付所得稅的金額。
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