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問下一般納稅人的加計抵減如何填寫
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1、“期初余額”為上期結(jié)轉(zhuǎn)下來的加計抵減額，即上期沒有全部抵減的剩余加計抵減額，本期“期末余額”=下期“期初余額”；
2、“本期發(fā)生額”為當(dāng)期根據(jù)準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項稅額計提的加計抵減額，當(dāng)期計提加計抵減額=當(dāng)期準(zhǔn)予抵扣進(jìn)項稅額×15%（10%）；
3、“本期調(diào)減額”是指前期計提的加計抵減額，但是由于對應(yīng)的進(jìn)項稅額被轉(zhuǎn)出（比如發(fā)生非正常損失、用于簡易計稅項目、免稅項目、集體福利以及個人消費），相應(yīng)的抵減額也應(yīng)當(dāng)調(diào)減；
2023 05/15 15:51
84784958 
2023 05/15 16:55
賬怎么做的
84784958
2023 05/15 17:04
加減抵減如何做賬
樸老師 
2023 05/15 17:16
同學(xué)你好
計提加計抵減額：借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——增值稅加計抵減，貸：其他收益/營業(yè)外收入；申報繳納增值稅抵減加計抵減額：借：應(yīng)交稅費——未交增值稅，貸：銀行存款應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——增值稅加計抵減，當(dāng)月不足抵減的，結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。
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