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問下一般納稅人的加計抵減如何填寫
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1、“期初余額”為上期結轉下來的加計抵減額，即上期沒有全部抵減的剩余加計抵減額，本期“期末余額”=下期“期初余額”；
2、“本期發(fā)生額”為當期根據(jù)準予抵扣的進項稅額計提的加計抵減額，當期計提加計抵減額=當期準予抵扣進項稅額×15%（10%）；
3、“本期調減額”是指前期計提的加計抵減額，但是由于對應的進項稅額被轉出（比如發(fā)生非正常損失、用于簡易計稅項目、免稅項目、集體福利以及個人消費），相應的抵減額也應當調減；
2023 05/15 15:51
84784958 
2023 05/15 16:55
賬怎么做的
84784958
2023 05/15 17:04
加減抵減如何做賬
樸老師 
2023 05/15 17:16
同學你好
計提加計抵減額：借：應交稅費——應交增值稅——增值稅加計抵減，貸：其他收益/營業(yè)外收入；申報繳納增值稅抵減加計抵減額：借：應交稅費——未交增值稅，貸：銀行存款應交稅費——應交增值稅——增值稅加計抵減，當月不足抵減的，結轉下期繼續(xù)抵減。
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