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其他權(quán)益工具投資公允價(jià)值變動(dòng)：增加20萬，不涉及損益科目，不需要納稅調(diào)整，請(qǐng)問為什么要確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債？謝謝

84784954| 提問時(shí)間：2023 05/14 20:04
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同學(xué)您好 比如其他權(quán)益工具投資成本100 公允價(jià)值增加20萬 借其他權(quán)益工具投資20 貸其他綜合收益20 這筆分錄不涉及損益類科目，所以不用調(diào)整應(yīng)納稅所得額
2023 05/14 20:24
以后的以后老師
2023 05/14 20:25
這筆分錄在稅法上是不承認(rèn)的 此時(shí)賬面價(jià)值(會(huì)計(jì))120，計(jì)稅基礎(chǔ)(稅法)100 資產(chǎn)的賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)需要確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債
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