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平時為什么會多交呢

那個季度盈利了，后面幾個月又虧損了

比如，工資稅前7000，個人社保合計735，個人公積金490，個稅23.25元。 怎么做計提？

借：管理費用-工資7000 貸：應付職工7000 借：應付職工7000 貸：銀行存款5751.74 其他應收款-社保735 -公積金490 -個稅23.26

你這個分錄，是沒有計提公司部分社保公積金嗎？ 這個是計提: 借：管理費用-工資7000 貸：應付職工7000 這個是發(fā)放的分錄： 借：應付職工7000 貸：銀行存款5751.74 其他應收款-社保735 -公積金490 -個稅23.26 是這樣嗎？

是的，這個是發(fā)放的分錄

這個是計提的分錄嗎？ 借：管理費用-工資7000 貸：應付職工7000

是的，就是這個計提的分錄

不用單獨計提出來，公司承擔部分社保公積金

1、工資計提（應發(fā)工資數(shù)） 借：制造費用—工資（生產人員） 管理費用—工資（管理人員） 銷售費用—工資（銷售人員） 貸：應付職工薪酬—工資 2、計提企業(yè)繳納的五險一金 借：制造費用（生產人員） 管理費用（管理人員） 銷售費用（銷售人員） 貸：其他應付款—養(yǎng)老/醫(yī)療等 其他應付款—住房公積金 上面1和2可以合并處理，這里分開是為了說明問題 3、發(fā)放工資時 借：應付職工薪酬—工資（應發(fā)工資數(shù)） 貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款（實發(fā)工資數(shù)） 其他應付款—養(yǎng)老/醫(yī)療等（代扣代繳金額） 其他應付款—住房公積金（代扣代繳金額） 應交稅費—應交個人所得稅（代扣代繳金額） 4、實際交納 借：其他應付款—養(yǎng)老/醫(yī)療等 其他應付款—住房公積金 應交稅費—應交個人所得稅 貸：銀行存款

你發(fā)的這個計提發(fā)放，我看懂了

這個是全套的，你可以看下

1．按考勤或產量統(tǒng)計表計提工資 借：管理費用/制造費用/銷售費用/生產成本-工資 貸：應付職工薪酬-工資 2.計提公司承擔部分社保公積金 借：管理費用-社保，公積金 貸：應付職工薪酬-社保，公積金（企業(yè)部分） 3.發(fā)放工資時 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應付款—社保，公積金（個人部分） 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款 4上交杜保 借：應付職工薪酬——社保，公積金（企業(yè)部分） 其他應付款—社保，公積金（個人部分） 貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款 5上交個人 借 ：應交稅費—應交個人所得稅 貸：銀行存款

然后看這種全套的，就看懵了

把要的保留，不要的去掉就可以

單位部分社保公積金可以不計提，是吧？ 這個有什么規(guī)定嗎

單位部分需要計提，個人不需要計提

借：管理費用-工資7000 貸：應付職工7000 借：應付職工7000 貸：銀行存款5751.74 其他應收款-社保735 -公積金490 -個稅23.26 這個分錄不是沒有計提單位部分嗎？

這個只計提了工次，沒有計提社保

這個只計提了工資，沒有計提社保