問(wèn)題已解決

銀行企業(yè)的貸款利息收入，繳納增值稅可以扣什么？

84785016| 提問(wèn)時(shí)間：2023 05/14 12:44
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
利息支出不允許貸后所得稅的
2023 05/14 12:44
郭老師
2023 05/14 12:44
打錯(cuò)了 利息支出不能抵扣增值稅 2016 36號(hào)文件規(guī)定
84785016
2023 05/14 12:46
銀行是一般納稅人，取得的貸款利息收入，怎么算增值稅
84785016
2023 05/14 12:46
可以扣除支付出去的利息嗎？
84785016
2023 05/14 12:48
借款到期日后90日內(nèi)的產(chǎn)生的利息還要交增值稅嗎？
84785016
2023 05/14 12:49
還有借款日，到期日，90日后產(chǎn)生的利息
84785016
2023 05/14 12:49
這是今天的考題，我完全不知道怎么做沒(méi)接觸過(guò)
84785016
2023 05/14 12:50
90日的不是增值稅好像是所得稅
郭老師
2023 05/14 12:56
根據(jù)《財(cái)政部?國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開(kāi)營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》（財(cái)稅〔2016〕36號(hào)）附件三《營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)過(guò)渡政策的規(guī)定》第四條：金融企業(yè)發(fā)放貸款后，自結(jié)息日起90天內(nèi)發(fā)生的應(yīng)收未收利息按現(xiàn)行規(guī)定繳納增值稅，自結(jié)息日起90天后發(fā)生的應(yīng)收未收利息暫不繳納增值稅，待實(shí)際收到利息時(shí)按規(guī)定繳納增值稅
84785016
2023 05/14 13:01
貸款利息收入繳納增值稅時(shí)，可以扣除支付出去的存款利息嗎？
郭老師
2023 05/14 13:07
不能 銀行提供貸款服務(wù)按期計(jì)收利息的，結(jié)息日當(dāng)日計(jì)收的全部利息收入，均應(yīng)計(jì)入結(jié)息日所屬期的銷售額，按照現(xiàn)行規(guī)定計(jì)算繳納增值稅。
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