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問題已解決
請(qǐng)問老師，確認(rèn)國外收入，在國外扣繳的所得稅（已取得國外完稅證明）作為“應(yīng)交稅費(fèi)”借方列支，但繳納國內(nèi)所得稅遠(yuǎn)遠(yuǎn)小于國外已繳稅款，如何處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
您好，正在給您回復(fù)
2023 05/13 08:37
小林老師 
2023 05/13 08:37
您好，在國外繳納的稅費(fèi)，不計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)
84784996 
2023 05/13 08:40
計(jì)入所得稅費(fèi)用嗎？因?yàn)榭梢缘挚郏?jì)入應(yīng)交稅費(fèi)借方備抵不對(duì)？
小林老師
2023 05/13 08:41
計(jì)入采購資產(chǎn)原值
84784996
2023 05/13 08:42
是提供的服務(wù)
小林老師
2023 05/13 08:44
您好，一樣計(jì)入采購原值
84784996
2023 05/13 08:48
如果計(jì)入應(yīng)收賬款，那國外代扣的稅款就一直掛在余額里
小林老師
2023 05/13 08:58
不是計(jì)入應(yīng)收賬款，是計(jì)入采購的金額
84784996
2023 05/13 09:03
那是什么科目？采購的服務(wù)，借:應(yīng)收賬款 貸:主營業(yè)務(wù)收入
小林老師
2023 05/13 09:08
您好，計(jì)入主營業(yè)務(wù)成本
小林老師
2023 05/13 09:08
您好，是計(jì)入所得稅費(fèi)用，剛才發(fā)錯(cuò)了
小林老師
2023 05/13 09:10
若確認(rèn)可以國內(nèi)抵扣，應(yīng)當(dāng)是借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅，貸銀行存款等，就這個(gè)分錄，然后根據(jù)納稅申報(bào)表計(jì)算，借所得稅費(fèi)用，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅
84784996
2023 05/13 09:25
好的，謝謝老師！
小林老師
2023 05/13 09:30
您客氣，非常榮幸能夠給您支持
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描述你的問題，直接向老師提問
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