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老師，企業(yè)所得稅匯算清繳專項儲備應(yīng)該在哪里調(diào)整？這個審計給的
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你好； 你這個專項儲備是什么業(yè)務(wù)發(fā)生的； 你計提怎么做賬的??
2023 05/12 16:35
84785009 
2023 05/12 16:42
老師，這是會計計提和做賬的會計分錄
meizi老師 
2023 05/12 16:43
你好；? 你這個制造費(fèi)用做了結(jié)轉(zhuǎn)科目嗎??
84785009
2023 05/12 16:45
老師，結(jié)轉(zhuǎn)了
meizi老師
2023 05/12 16:49
生產(chǎn)轉(zhuǎn)庫存商品 了； 也 銷售出去 了 是嗎? ?
84785009
2023 05/12 16:51
老師，是的。轉(zhuǎn)到庫存商品了，也銷售了
meizi老師
2023 05/12 16:54
你好；? 去納稅調(diào)整表- 扣除類項目-其他去調(diào)整? ?
84785009
2023 05/12 16:57
老師，賬載金額我填什么呢？計提的金額？
meizi老師
2023 05/12 17:05
你好； 賬載金額寫你們 實際賬上做的計提金額哈 ；? ?
84785009
2023 05/12 17:06
老師，稅收金額我寫什么呀？
meizi老師
2023 05/12 17:10
稅收金額? ?你們這個? 符合專項儲備的? ； 確實發(fā)生 了 這個? ?不能稅前扣除的?
84785009
2023 05/12 17:10
全額調(diào)增嗎？
meizi老師
2023 05/12 17:17
?是的； 這個? ? ?正常是不能稅前扣除的? ??
84785009
2023 05/12 17:18
明白了，謝謝老師
meizi老師
2023 05/12 17:20
不客氣的；? ?這個最好是? ?跟你稅務(wù)局確定下 ；? 因為正常來說是??由于專項儲備在計提時一方面計入成本費(fèi)用(稅法規(guī)定，該項成本費(fèi)用不允許稅前扣除，應(yīng)調(diào)增企業(yè)應(yīng)納稅所得額)?
84785009
2023 05/12 17:21
好的，謝謝老師
meizi老師
2023 05/12 17:24
不客氣的； 幫到你就好； 大概思路是這樣的。??
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