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企業(yè)計提應由企業(yè)負擔的住房公積金通過啥核算???
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速問速答你好1;? ?借管理費用- 公積金貸應付職工薪酬-公積金? ?
2023 05/12 12:09
84785019
2023 05/12 12:17
不通過其他應付款嗎
meizi老師
2023 05/12 12:19
你好; 個人部分才是走其他應付款? ?
84785019
2023 05/12 12:21
咋描述的用其他應付款啊,有個社會保險還有個啥用其他應付款
meizi老師
2023 05/12 12:22
你好;? ?比如按照我寫的來理解 ;? 全套工資和社保公積金分錄都給你咧下; 自己仔細看看 ;
1、計提工資:
借:管理/銷售費用等
貸:應付職工薪酬——工資
2、計提社保:(企業(yè)部分)
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——社保
3、次月發(fā)放工資時:
借:應付職工薪酬——工資
貸:其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款
4、上交杜保:
借:應付職工薪酬——社保
其他應收款-個人社保
貸:庫存現(xiàn)金/銀行存款
5、上交個人所得稅:
借:應交稅費——應交個人所得稅
貸:銀行存款
?
?
84785019
2023 05/12 12:24
這說的是其他應收啊,我說其他應付在哪里體現(xiàn)啊
meizi老師
2023 05/12 12:25
你好;? 一樣的道理; 其他應收款和其他應付款的使用是差不多的;? ? 其他應付款 在發(fā)工資的時候 計提在貸方 ; 到時繳納給社保局或者稅務局即可;? 比如??1、計提工資:
借:管理/銷售費用等
貸:應付職工薪酬——工資
2、計提社保:(企業(yè)部分)
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——社保
3、次月發(fā)放工資時:
借:應付職工薪酬——工資
貸:其他應付款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款
4、上交杜保:
借:應付職工薪酬——社保
其他應付款——社保(個人部分)?
貸:庫存現(xiàn)金/銀行存款
5、上交個人所得稅:
借:應交稅費——應交個人所得稅
貸:銀行存款
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