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問題已解決
金金老師麻煩再繼續(xù)回復一下
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
請問您是要求應交的企業(yè)所得稅吧
2023 05/11 17:38
84784983 
2023 05/11 17:38
應納稅所得額
84784983
2023 05/11 17:38
等下問著問著又結(jié)束回答了。
84784983
2023 05/11 17:39
我現(xiàn)在理解了 我是不是把間接法和直接法弄混了？？
一休哥哥老師 
2023 05/11 17:39
好的，我來給您做這個題目
84784983
2023 05/11 17:39
這個是要按照直接法計算應納稅所得額對嗎
一休哥哥老師
2023 05/11 17:40
營業(yè)收入=4000+100=4100
那么業(yè)務招待費的扣除限額min(4100*0.005,50*0.6)=20.5
一休哥哥老師
2023 05/11 17:41
因為招待費為50，所以只能扣20.5
84784983
2023 05/11 17:41
這個我明白 老師你沒理解我問的點
一休哥哥老師
2023 05/11 17:42
20行政罰金不能稅前扣除
10違約金可稅前扣除
84784983
2023 05/11 17:42
這個我也明白
84784983
2023 05/11 17:42
不能扣除不是應該?回來嗎
一休哥哥老師
2023 05/11 17:44
直接捐贈的100萬不能稅前扣除。
50準備金不得稅前扣除
84784983
2023 05/11 17:44
我問的這不是?回來嗎
一休哥哥老師
2023 05/11 17:45
廣告費的扣除限額收入的15%
那么扣除限額=4100*0.15=615
所以廣告費500可以全額扣除
84784983
2023 05/11 17:45
救命 你們有電話嗎 我一個問題問了一下午 換了4個老師 每次我都得說半天我不懂的點在哪 完了最后答復框還結(jié)束了不能繼續(xù)回答了
一休哥哥老師
2023 05/11 17:48
那么可以稅前扣除的金額
=20.5+10+500+2000=2530.5
因為國債利息收入免稅
100捐贈計入到營業(yè)外收入
應納稅所得額=4100+100-2530.5=1669.5
一休哥哥老師
2023 05/11 17:49
這個是要按照直接法計算應納稅所得額對嗎
答：這個是算是 直接法計算的。
一休哥哥老師
2023 05/11 17:50
13437163279 您打這個 電話我把
一休哥哥老師
2023 05/11 17:50
題目跟我平時做的題目不一樣。
一休哥哥老師
2023 05/11 17:50
你這個題目分為兩部分，一部分是其他的不調(diào)整的，可以稅前扣除的兩千萬。
一休哥哥老師
2023 05/11 17:51
另外一部分又把要調(diào)整的單項給列出來了，這些單項我就直接扣除。
一休哥哥老師
2023 05/11 18:00
這個題目就是
應納稅所得額=
可計入應納稅所得額的收入-可計入應納稅所得額的費用和成本、稅金
直接這么做出來的。
一休哥哥老師
2023 05/11 18:04
不用像以前我們的常規(guī)方法那樣：
1先計算會計利潤，
2然后再在會計利潤的基礎(chǔ)上計算每個項目的稅前扣除的限額，然后在會計利潤基礎(chǔ)上 調(diào)增調(diào)減
3最后算出應納所得額。
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