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老師您好，公司3月份買了一輛車和一份車險，車險費用3月份記賬計入管理費用了，但是進項稅額沒有抵扣，4月份勾選抵扣了，我該怎么記賬？
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您好，借 應(yīng)交稅費 應(yīng)交增值稅? 貸 管理費用
2023 05/11 17:20
84784976 
2023 05/11 17:21
為什么要貸管理費用呢？
小鎖老師 
2023 05/11 17:22
你3月不是全額計入管理費用了嗎
84784976
2023 05/11 17:23
當(dāng)時做的時候是
借：管理費用
? ?貸：銀行存款
小鎖老師
2023 05/11 17:25
我知道，那這個管理費用當(dāng)時不包括稅款？
84784976
2023 05/11 17:27
正常做應(yīng)該是
借：管理費用
? 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進）
? 貸銀行存款
這樣寫分錄吧
小鎖老師
2023 05/11 17:27
嗯對是這個意思的
84784976
2023 05/11 17:28
現(xiàn)在是應(yīng)交稅費沒入帳
84784976
2023 05/11 17:28
為什么要沖管理費用呢 老師
小鎖老師
2023 05/11 17:28
對啊，那你當(dāng)時肯定貸方銀行存款是合計金額啊，包括稅款啊。。
84784976
2023 05/11 17:36
這個管理費用沖的是那部分稅款的金額 是吧
小鎖老師
2023 05/11 17:37
對的，您的理解是對的
84784976
2023 05/11 17:37
好的，謝謝老師
小鎖老師
2023 05/11 17:39
沒事的，理解了就好
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