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請教一下老師，我們是餐飲企業(yè)，做活動，現(xiàn)在充值100，送20元。那么充值和消費(fèi)時如何做賬？
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充積分
借：銀行存款
? ? ? 其他應(yīng)付款-送積分
? ? ? 貸： 預(yù)收賬款-充值費(fèi)
消費(fèi)積分
借：預(yù)收賬款
? ? ?貸：主營業(yè)收入
? ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項
?借：銷售費(fèi)用-積分
貸：其他應(yīng)付款-送積分
2023 05/11 17:15
84784962 
2023 05/11 17:25
不明白為啥最后用銷售費(fèi)用-積分 那么會不會虛開銷售費(fèi)用？老師
家權(quán)老師 
2023 05/11 17:29
你贈送的積分就是銷售費(fèi)用的
84784962
2023 05/11 17:30
那老師，我這一個入的費(fèi)用的話，我到時候沒有開票，那我到匯算清繳的時候，是不是把這個費(fèi)用調(diào)增啊？調(diào)增的話，那就是我的企業(yè)所得稅要交多一點咯？
家權(quán)老師
2023 05/11 17:32
這個可以稅前扣除的，有完備的送積分制度
84784962
2023 05/11 17:40
老師這個制度的話，稅務(wù)局怎么認(rèn)定我們公司這個制度是完備的呢？
家權(quán)老師
2023 05/11 17:44
你們公司得有送積分的規(guī)章制度哈，不能相當(dāng)然就送
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