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去年違規(guī)抵扣，今年要做轉(zhuǎn)出，是不是這個月申報是在附表2中進項稅額轉(zhuǎn)出中填上這筆違規(guī)抵扣的金額？這筆進項稅額轉(zhuǎn)出的賬務(wù)處理分錄怎么寫？
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是的，這樣以后轉(zhuǎn)出來是對的，借成本費用貸進項稅額轉(zhuǎn)出。
2023 05/11 13:42
84784989 
2023 05/11 13:47
當時做的分錄是：
借：銷售費用—保險費
應(yīng)交稅費—進項稅額
現(xiàn)在把這筆進項稅額轉(zhuǎn)出應(yīng)該怎么寫分錄？
玲老師 
2023 05/11 13:49
借銷售費用，保險費貸進項稅額轉(zhuǎn)出。
84784989
2023 05/11 13:52
摘要寫：22年短期健康險違規(guī)抵扣轉(zhuǎn)出
借：應(yīng)交稅費—進項稅額轉(zhuǎn)出
貸：應(yīng)交稅費—進項稅額
我理解是這樣對沖做分錄，您看看是您那樣寫還是我這樣寫
玲老師
2023 05/11 13:59
您好，您這個分錄不對，進項要要轉(zhuǎn)到銷售費用里才對。
84784989
2023 05/11 14:04
嗯，這筆違規(guī)保險費摘要欄怎么寫規(guī)范？
玲老師
2023 05/11 14:13
摘要就寫轉(zhuǎn)出，不能抵扣的進項就行。
84784989
2023 05/11 14:19
之前那個老師教錯了。我按你教的做您看看是不是這樣：
轉(zhuǎn)出違規(guī)不能抵扣的進項稅額
借：銷售費用—保險費
貸：應(yīng)交稅費—進項稅額轉(zhuǎn)出
當年是這樣做的：
借：銷售費用—保險費
應(yīng)交稅費—進項稅額
貸：銀行存款
這里當期抵扣的進項稅額因為不能抵扣，現(xiàn)在再把它做成轉(zhuǎn)出，轉(zhuǎn)回銷售費用里面去是這樣理解嗎？
玲老師
2023 05/11 14:27
我給你寫的進項轉(zhuǎn)出不是這個分錄。我寫的是借銷售費用貸進項稅額轉(zhuǎn)出，是這個。
84784989
2023 05/11 14:31
我是按你這筆寫的，只是后面補充了一筆去年做的那筆，讓您對照看有沒有做錯
玲老師
2023 05/11 14:39
你好? 對? 這樣是對的對
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