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老師，我想問一下，重點貧困人員抵減增值稅，抵減了5850，該怎么做賬呢
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借應交稅費應交增值稅減免稅款
貸營業(yè)外收入
需要抵扣，借應交稅費未交增值稅
貸應交稅費減免稅款。
2023 05/11 10:31
84785008 
2023 05/11 10:33
這個再增值稅扣款的時候自動扣減了，要寫2個分錄，還是一個分錄呢
郭老師 
2023 05/11 10:34
你好，這是兩個分錄的兩個。
84785008
2023 05/11 10:36
借：應交稅費-應交增值稅-減免稅款5850
貸：營業(yè)外收:5850
借：應交稅費-未交增值稅5850
貸：應交稅費-減免稅款5850
是這樣寫嗎
郭老師
2023 05/11 10:36
對的，是的，是這么做的。
郭老師
2023 05/11 10:36
第四個這個是應交稅費，應交增值稅減免稅款
84785008
2023 05/11 10:37
那月末還需要結(jié)轉(zhuǎn)或者計提嗎
郭老師
2023 05/11 10:38
好，你的進項肖像結(jié)轉(zhuǎn)嗎？如果不結(jié)轉(zhuǎn)的話，不用動。
84785008
2023 05/11 10:42
原來進項和銷項，沒有結(jié)轉(zhuǎn)，我剛接手，我想給他結(jié)轉(zhuǎn)
做的結(jié)轉(zhuǎn)分錄 借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 貸應交稅費-應交增值稅-進項稅額
應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
然后分錄不平了，不知道5850怎么做了
郭老師
2023 05/11 10:44
進項、銷項還有減免稅款分別結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅。
84785008
2023 05/11 10:45
分錄指導一下，可以嗎
郭老師
2023 05/11 10:49
借應交稅費應交增值稅銷項
貸應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
借應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅進項
需要交增值稅
借應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，
貸應交稅費，未交增值稅。
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