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老師您好，會計(jì)折舊5年，稅法折舊年限10年，加速折舊采取縮短年限60%為6年，想問下調(diào)整財(cái)稅差異的時候怎么調(diào)整？
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你好
你不需要賬務(wù)處理，但是要填寫
A201020固定資產(chǎn)加速折舊
2023 05/11 09:09
84785021 
2023 05/11 09:11
是的，但是這里的差異要怎么計(jì)算
王超老師 
2023 05/11 09:12
差額要算你會計(jì)口徑的折舊，還有稅法上面的折舊
84785021
2023 05/11 09:16
比如2019年12月購入設(shè)備，原值10萬，扣減10%的殘值，折舊按90萬計(jì)算，會計(jì)每年折舊18萬/年，稅法10年折舊9萬/年，加速折舊15萬/年
那我當(dāng)年度需要調(diào)整的是多少金額？
84785021
2023 05/11 09:29
該有，如果我的折舊期間分別為表格中期間，那我財(cái)稅差異調(diào)整需要調(diào)整幾年的金額？
王超老師
2023 05/11 09:35
差額要算你會計(jì)口徑的折舊，還有稅法上面的折舊
84785021
2023 05/11 09:40
我知道的，如表中數(shù)據(jù)，會計(jì)的簡單，是按照賬列折舊18萬年，稅法是按照加速折舊的金額15萬/年，那要調(diào)到25年結(jié)束嗎？
王超老師
2023 05/11 09:41
是的，最終是兩邊的折舊計(jì)算一致，才是真正的結(jié)束的
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