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總公司付錢，子公司使用？

是的?，F(xiàn)在被檢查說賬實不符，而且已經(jīng)5年折舊完了。

那你們需要要么租賃，要么把它過戶給子公司。

過戶的賬務處理怎么做？

子公司借固定資產(chǎn)，貸銀行存款。

公司借銀行存款， 貸固定資產(chǎn)清理應交稅費， 借固定資產(chǎn)清理 累計折舊， 貸固定資產(chǎn)， 然后把固定資產(chǎn)清理余額結(jié)轉(zhuǎn)到資產(chǎn)處置損益。

如果殘值為3，應交稅費為0.39?？梢詿o償過戶給子公司嗎？ 借：銀行存款 0 資產(chǎn)處理損益 3.39 固定資產(chǎn)清理 3 累計折舊 97 貸：固定資產(chǎn) 100 固定資產(chǎn)清理 3 應交稅費--應交增值稅（銷項稅額） 0.39

把銀行房款改成銷售費用需要視同銷售。

老師，沒有明白您這意思?？梢哉f具體一些嗎，或者直接告訴我分錄如何做。

你好，就是你需要視同銷售，不能是零轉(zhuǎn)讓，稅法上不認可。

贈送出去需要視同銷售，增值稅視同銷售，這個理解嗎？

這個明白，會開票正常繳稅。

那你的銷售費用得有金額，你不能是零。

金額就是視同銷售的加稅合計。

子公司： 借：固定資產(chǎn) 1 貸：銀行存款 1 集團： 借：銀行存款 1 資產(chǎn)處理損益 2.39 固定資產(chǎn)清理 3 累計折舊 97 貸：固定資產(chǎn) 100 固定資產(chǎn)清理 3 應交稅費--應交增值稅（銷項稅額） 0.39

您幫我看看，這樣可以嗎？

可以的，可以這么做的。