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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
查到2018年收到一張?zhí)撻_(kāi)的發(fā)票，可是對(duì)方已經(jīng)找不到人，款也已經(jīng)付完了，請(qǐng)問(wèn)該怎么做賬務(wù)處理？
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你好，稅務(wù)要做調(diào)增處理。可以先調(diào)入預(yù)付賬款。
2023 05/10 09:08
84784950 
2023 05/10 09:11
稅務(wù)已經(jīng)調(diào)增了，該補(bǔ)的稅也已經(jīng)補(bǔ)完了，但是賬本里該怎么處理，當(dāng)時(shí)也結(jié)轉(zhuǎn)的庫(kù)存，我已經(jīng)把以前的成本轉(zhuǎn)出了，但是庫(kù)存一直在，我當(dāng)時(shí)做的，借：庫(kù)存商品 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 貸：應(yīng)付賬款
小寶老師 
2023 05/10 09:12
當(dāng)時(shí)確實(shí)有貨物。進(jìn)來(lái)了嗎？
小寶老師
2023 05/10 09:12
業(yè)務(wù)是不是真實(shí)的呢？
84784950
2023 05/10 09:13
是的，當(dāng)時(shí)有貨物的，只是對(duì)方開(kāi)票的發(fā)票給我們是虛開(kāi)的發(fā)票，今年稅務(wù)局和我們說(shuō)這張發(fā)票是虛開(kāi)的，我們也已經(jīng)全部補(bǔ)稅了，但是賬務(wù)該怎么處理呀？
小寶老師
2023 05/10 09:14
有貨物代表這個(gè)事情還是真實(shí)的是那你賬務(wù)處理應(yīng)該正常進(jìn)行，這樣的話會(huì)存在稅會(huì)永久性差異
84784950
2023 05/10 09:16
我不需要把2018年做的借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸庫(kù)存商品紅沖嗎？
小寶老師
2023 05/10 09:16
不需要，你賬戶(hù)上有實(shí)物應(yīng)該體現(xiàn)。
84784950
2023 05/10 09:17
那我當(dāng)時(shí)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅不允許抵扣的，我進(jìn)項(xiàng)稅是不是要轉(zhuǎn)出來(lái)？進(jìn)項(xiàng)稅我已經(jīng)補(bǔ)稅了
小寶老師
2023 05/10 09:20
進(jìn)項(xiàng)稅當(dāng)然要轉(zhuǎn)出，要做賬務(wù)處理。
84784950
2023 05/10 09:24
是做借營(yíng)業(yè)外支出，貸應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-未交稅金 借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-未交稅金 貸：銀行存款嗎？
小寶老師
2023 05/10 09:29
對(duì)的對(duì)的，可以這么處理。
84784950
2023 05/10 09:30
好的，謝謝，成本就不用管是吧？
84784950
2023 05/10 09:31
交的稅費(fèi)滯納金是不是做營(yíng)業(yè)外支出呀？
小寶老師
2023 05/10 09:35
對(duì)的，滯納金放在營(yíng)業(yè)外支出。其他的就不用管了。
84784950
2023 05/10 10:13
好的，謝謝
小寶老師
2023 05/10 10:17
期待您的好評(píng)哦哦哦
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