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問題已解決
簡(jiǎn)易計(jì)稅的一般納稅人2022年的附加稅沒有計(jì)提，直接在應(yīng)交稅費(fèi)科目繳納。請(qǐng)問應(yīng)該如何做賬更正？
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你好，需要補(bǔ)做計(jì)提分錄
借：以前年度損益調(diào)整—稅金及附加，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—附加稅
2023 05/09 16:29
84785026 
2023 05/09 16:31
謝謝老師
鄒老師 
2023 05/09 16:32
祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以評(píng)價(jià)，謝謝。
84785026
2023 05/09 16:36
我以前的會(huì)計(jì)增值稅月底沒有轉(zhuǎn)出，次月繳納時(shí)做的會(huì)計(jì)分錄是:
借:應(yīng)交稅費(fèi)-已交稅金
貸:銀行存款
請(qǐng)問這個(gè)用不用調(diào)賬，應(yīng)該怎么調(diào)？
84785026
2023 05/09 16:40
老師，簡(jiǎn)易計(jì)稅的一般納稅人沒有以前年度損益調(diào)整科目可不可以做到利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)？
鄒老師
2023 05/09 16:40
你好，現(xiàn)在是針對(duì)增值稅，還是附加稅的？?
84785026
2023 05/09 17:07
增值稅和附加稅都有問題
鄒老師
2023 05/09 17:08
你好
附加稅需要補(bǔ)做計(jì)提分錄
借：以前年度損益調(diào)整—稅金及附加，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—附加稅
繳納分錄是
借：應(yīng)交稅費(fèi)—附加稅 ，?貸：銀行存款
增值稅分錄是
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（簡(jiǎn)易計(jì)稅），??貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 ，?貸：銀行存款
84785026
2023 05/09 17:09
您剛才說附加稅在以前年度損益科目調(diào)整，我用的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，沒有這個(gè)科目
鄒老師
2023 05/09 17:10
你好，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，跨年的損益事項(xiàng)，通過? 利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)? 科目核算就是了?
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