免費(fèi)問(wèn)答

老師可以具體說(shuō)下嗎

1、職工福利費(fèi)，稅法規(guī)定的扣除標(biāo)準(zhǔn)為不超過(guò)工資薪金總額的14%； 2、工會(huì)經(jīng)費(fèi)，稅法規(guī)定的扣除限額為不超過(guò)工資薪金總額的2%； 3、職工教育經(jīng)費(fèi)，稅法規(guī)定的扣除限額為不超過(guò)工資薪金總額的8%，超過(guò)部分準(zhǔn)予結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除； 4、補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)，稅法規(guī)定不超過(guò)工資薪金總額的5%準(zhǔn)予扣除，超過(guò)部分調(diào) 增； 5、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)，稅后規(guī)定不超過(guò)工資薪金總額的5%準(zhǔn)予扣除，超過(guò)部分調(diào) 增； 6、非金融企業(yè)向非金融企業(yè)借款的利息支出（非關(guān)聯(lián)方），稅法準(zhǔn)予扣除的為按照金融企業(yè)提供同期同類(lèi)貸款利率計(jì)算的利息，超過(guò)部分納稅調(diào) 增； 7、非金融企業(yè)向非金融企業(yè)借款的利息支出（關(guān)聯(lián)方），稅法準(zhǔn)予扣除的利息支出除了滿(mǎn)足第6條的規(guī)定之外，還需要同時(shí)滿(mǎn)足債資比（債務(wù)投資和權(quán)益投資的比值）的要求（2：1或5：1）； 8、業(yè)務(wù)招待費(fèi)，稅法規(guī)定按照實(shí)際發(fā)生額的60%稅前扣除，同時(shí)有限額的要求，限額為當(dāng)年銷(xiāo)售（營(yíng)業(yè)）收入的千分之五和實(shí)際發(fā)生額的60%中的較小者； 9、廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)，稅法準(zhǔn)予扣除的限額為當(dāng)年銷(xiāo)售（營(yíng)業(yè)）收入的15%（或30%）；超過(guò)部分準(zhǔn)予結(jié)轉(zhuǎn)以后年度稅前扣除； 10、公益性捐贈(zèng)支出，稅法準(zhǔn)予扣除的金額不超過(guò)年度利潤(rùn)總額的12%，超過(guò)部分準(zhǔn)予結(jié)轉(zhuǎn)以后3個(gè)納稅年度扣除； 視同銷(xiāo)售收入: 11、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定不做視同銷(xiāo)售，但是稅法規(guī)定需要按照視同銷(xiāo)售處理，要按照稅法規(guī)定確定視同銷(xiāo)售收入以及視同銷(xiāo)售成本，收入調(diào) 增，成本調(diào) 減； 稅法不得扣除項(xiàng)目 12、稅收滯納金，罰款、罰金以及被沒(méi)收的財(cái)物的損失，稅法不準(zhǔn)予扣除； 13、未經(jīng)核定的準(zhǔn)備金，比如固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，信用減值損失準(zhǔn)備等； 14、發(fā)生的與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)無(wú)關(guān)的各種非廣告性質(zhì)的贊助支出； 15、直接捐贈(zèng)的支出（除另有規(guī)定），捐贈(zèng)需要經(jīng)過(guò)被認(rèn)可的的公益性捐贈(zèng)機(jī)構(gòu)，才可以在不超過(guò)限額內(nèi)享受扣除； 16、煙草企業(yè)的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)不得稅前扣除； 17、企業(yè)以現(xiàn)金等非轉(zhuǎn)賬方式向非個(gè)人代理支付的手續(xù)費(fèi)及傭金；

好的，老師，有的才需要調(diào)整哈，沒(méi)有的就不需要調(diào)整是吧，

是的，你的理解是正確的

老師 你看我們公司買(mǎi)的正常的五險(xiǎn) 沒(méi)有一金 那這個(gè)保險(xiǎn)你幫我看下有沒(méi)有需要調(diào)整的

你這個(gè)是真實(shí)的交易，還是說(shuō)代買(mǎi)的？

真實(shí)的五險(xiǎn)啊 公司繳納的 我意思這個(gè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)得不得匯算調(diào)整

那不需要進(jìn)行調(diào)整的

為啥這個(gè)補(bǔ)充醫(yī)療不調(diào)整呢 我問(wèn)了幾個(gè)人都說(shuō)調(diào)整

對(duì)方應(yīng)該是認(rèn)為，你這個(gè)是福利性質(zhì)的

嗯嗯 那這個(gè)到底該不該填進(jìn)去呢

主要老師我填進(jìn)去了 也申報(bào)了 改不了了

那你這個(gè)就沒(méi)有必要特意去修改的

好的，謝謝老師

不客氣 親，滿(mǎn)意請(qǐng)給五星好評(píng)哦? b（￣▽?zhuān)ヾ