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實(shí)務(wù)
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21年的稅金附加做在22年里，利潤表怎么調(diào)？
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你好，做到22年，那就直接用稅金及附加做賬，然后是填寫在稅金及附加里的。
2023 05/09 11:46
84785037 
2023 05/09 11:48
不行啊，實(shí)際跟賬上不是對不起來了么，所得稅匯算清繳表比對不一樣
玲老師 
2023 05/09 11:51
你好，您21年有沒有賬務(wù)處理這筆業(yè)務(wù)補(bǔ)充一下？
84785037
2023 05/09 11:52
沒有，就是沒按權(quán)責(zé)發(fā)生制計(jì)提，按實(shí)際，那現(xiàn)在這么調(diào)，可以把多出來的放在管理費(fèi)用哇
84785037
2023 05/09 11:53
我要改22年的利潤表中的稅金附加咯
玲老師
2023 05/09 11:54
你好，這樣處理。借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費(fèi)。
然后調(diào)整所得稅。
借應(yīng)交稅費(fèi)貸以前年度損益調(diào)整。
然后結(jié)轉(zhuǎn)損益就行了，借未分配利潤貸，以前年度損益調(diào)整。
84785037
2023 05/09 11:56
那22年利潤表不是不一樣了哇，都申報(bào)好了
84785037
2023 05/09 11:56
還得每張表去修改？
玲老師
2023 05/09 11:58
你好。這個不影響22年的，影響的是21年的數(shù)據(jù)。
玲老師
2023 05/09 11:58
因?yàn)樵塾玫氖且郧澳甓葥p益調(diào)整這個科目。
84785037
2023 05/09 11:59
那問題是22年利潤表已經(jīng)申報(bào)過了，沒調(diào)
玲老師
2023 05/09 12:03
你好。那您可以做更正申報(bào)的。
84785037
2023 05/09 12:04
我調(diào)整在管理費(fèi)用了
玲老師
2023 05/09 12:06
你好，那不恰當(dāng)，因?yàn)槟f的是稅金及附加。
這是一個損益類科目，跨年了，影響損益的，用以前年度損益調(diào)整。
如果金額比較小的重要性原則直接記在當(dāng)年，用正常的科目可以。
84785037
2023 05/09 12:07
就一萬多塊錢
84785037
2023 05/09 12:07
那我還是不改了，放在22年？
玲老師
2023 05/09 12:14
這個金額不大，可以記在22年行的。
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