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問(wèn)題已解決
案列一、購(gòu)買T+1非保本理財(cái)產(chǎn)品（贖回時(shí)間不確定） 購(gòu)買時(shí)：借交易性金融資產(chǎn)-成本， 貸銀行存款； 變動(dòng)升值時(shí)：借交易性金融資產(chǎn)-公允價(jià)值變動(dòng) 貸公允價(jià)值變動(dòng)損益， 贖回：借銀行存款， 貸交易性金融資產(chǎn)-成本， 交易性金融資產(chǎn)-公允價(jià)值變動(dòng) 投資收益 問(wèn)題1、投資所產(chǎn)生的收益是公允價(jià)值變動(dòng)損益+投資收益的總額嗎？按新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則這些分錄正確嗎？ 案列二、購(gòu)買結(jié)構(gòu)性存款保本理財(cái)產(chǎn)品（本金+浮動(dòng)利率收益）贖回時(shí)間確定。 分錄1、購(gòu)買時(shí)：借交易性金融資產(chǎn)-成本， 貸銀行存款； 變動(dòng)升值時(shí)：借交易性金融資產(chǎn)-公允價(jià)值變動(dòng) 貸公允價(jià)值變動(dòng)損益， 贖回：借銀行存款， 貸交易性金融資產(chǎn)-成本， 交易性金融資產(chǎn)-公允價(jià)值變動(dòng) 投資收益
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
案例1投資所得是公允價(jià)值變動(dòng)損益加上投資收益，也就是兩次銀行存款之間的差額
2023 05/08 23:15
84785005 
2023 05/08 23:17
方案二問(wèn)題：投資所產(chǎn)生的收益是公允價(jià)值變動(dòng)損益+投資收益的總額嗎？
分錄2、
還是購(gòu)買時(shí)借：交易性金融資產(chǎn)-成本
貸：銀行存款
贖回時(shí)：借銀行存款
貸交易性金融資產(chǎn)-成本
投資收益
即是否去掉增值時(shí)的會(huì)計(jì)分錄而直接用投資收益確認(rèn)理財(cái)收益呢？
去掉借交易性金融資產(chǎn)-公允價(jià)值變動(dòng)
貸公允價(jià)值變動(dòng)損益
問(wèn)題2：案列二中分錄1和分錄2哪個(gè)是對(duì)的？
84785005
2023 05/08 23:18
請(qǐng)老師幫忙講下方案二的原理，謝謝哈
李達(dá)老師 
2023 05/08 23:28
第二個(gè)是正確的，收回的時(shí)間是確定的，不需要確定一個(gè)不確定的公允價(jià)值變動(dòng)損益
84785005
2023 05/08 23:31
好的感謝李老師，還有個(gè)案例
公司2023年4月30日取得大額定期3年的存單500萬(wàn)，年利率4%，大額定期存單是2022年6月30日開(kāi)始存單的，2025年6月29日到期。
問(wèn)題1：假設(shè)A公司打算持有至到期，怎么賬務(wù)處理？
問(wèn)題2：如果A公司取得大額定期存單不打算持有至到期而在2024年6.30日轉(zhuǎn)讓，會(huì)計(jì)分錄怎么做？
李達(dá)老師
2023 05/08 23:35
作為債券投資處理，購(gòu)入的時(shí)候
借：債權(quán)投資-成本
-利息調(diào)整
貸：銀行存款
確認(rèn)利息
借：應(yīng)收利息
貸：投資收益
債權(quán)投資-利息調(diào)整
處置的時(shí)候
借：銀行存款
債權(quán)投資減值準(zhǔn)備
貸：債權(quán)投資-成本
-利息調(diào)整
-應(yīng)計(jì)利息
投資收益
84785005
2023 05/08 23:43
老師你答的是問(wèn)題1的分錄嗎？問(wèn)題2的分錄怎么寫呢？
李達(dá)老師
2023 05/09 21:58
同學(xué)就是作為債券投資處理，購(gòu)入的時(shí)候
借：債權(quán)投資-成本
-利息調(diào)整
貸：銀行存款
確認(rèn)利息
借：應(yīng)收利息
貸：投資收益
債權(quán)投資-利息調(diào)整
處置的時(shí)候
借：銀行存款
債權(quán)投資減值準(zhǔn)備
貸：債權(quán)投資-成本
-利息調(diào)整
-應(yīng)計(jì)利息
投資收益
李達(dá)老師
2023 05/09 21:59
寫錯(cuò)了，看處置哪一個(gè)處理過(guò)程
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