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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，問下年報(bào)，這個(gè)報(bào)表上什么情況下才能改金額
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你好，具體的是哪一個(gè)報(bào)表？
2023 05/08 13:48
84785039 
2023 05/08 13:50
這個(gè)月要報(bào)2022.1-12月資產(chǎn)負(fù)債表與利潤(rùn)表，這個(gè)表的數(shù)據(jù)填寫跟2023.1月填2022年度的一樣嗎？
郭老師 
2023 05/08 13:51
資產(chǎn)負(fù)債表是一樣的，
利潤(rùn)表本月和本年累計(jì)填寫的是一到12月份的。
84785039
2023 05/08 13:52
我問問，就是這2個(gè)報(bào)表上數(shù)字，什么情況下可以修改的
郭老師
2023 05/08 13:56
你好，之前有問題，你反結(jié)賬修改了，然后申報(bào)給稅務(wù)局的也跟著修改，
84785039
2023 05/08 14:07
比如2023.1報(bào)2022年的12月報(bào)表，發(fā)現(xiàn)憑證有錯(cuò)誤，在反結(jié)賬，然后現(xiàn)在報(bào)年報(bào)更改過(guò)來(lái)。還有個(gè)問題就是憑證沒問題，估計(jì)的發(fā)票現(xiàn)在不開進(jìn)來(lái)了，這個(gè)報(bào)表就不需要改了嗎？
郭老師
2023 05/08 14:10
你好，實(shí)際業(yè)務(wù)的不用修改的，賬上也不需要做處理啊。
84785039
2023 05/08 14:11
我現(xiàn)在是有暫估的發(fā)票有6萬(wàn)不開進(jìn)來(lái)了，這個(gè)報(bào)表不要修改是嗎
郭老師
2023 05/08 14:13
對(duì)的，是的，不用修改。
84785039
2023 05/08 14:16
郭老師還有個(gè)盈余公積，資本公積。這2個(gè)搞不清楚，有利潤(rùn)，什么時(shí)候計(jì)提，怎么計(jì)提的，謝謝指點(diǎn)下
郭老師
2023 05/08 14:16
你好，單位有盈利，根據(jù)公司法繳納了企業(yè)所得稅之后，需要計(jì)提盈余公積
資本公積，這個(gè)是資本易于以老板投資進(jìn)來(lái)的實(shí)書資本大于注冊(cè)資本的這一部分。
84785039
2023 05/08 14:19
比如企業(yè)所得稅交了2.2萬(wàn)，是不是匯算清繳后在計(jì)提的，還是每個(gè)月有利潤(rùn)交了企業(yè)所得稅后就要計(jì)提
郭老師
2023 05/08 14:19
你好，那你是預(yù)繳的時(shí)候繳納了沒有，預(yù)繳的時(shí)候沒有繳納，匯算清繳的時(shí)候，交的時(shí)候在匯算清交當(dāng)月做就可以了。
84785039
2023 05/08 14:22
平時(shí)繳納企業(yè)所得稅的，也不是預(yù)交，這月匯算清繳調(diào)增還要在交的
郭老師
2023 05/08 14:26
你好，匯算是對(duì)預(yù)繳的調(diào)整，如果你需要補(bǔ)稅的話，需要交。
郭老師
2023 05/08 14:26
預(yù)繳的時(shí)候，他不考慮稅法匯算清繳需要根據(jù)稅法的來(lái)調(diào)整，比如超過(guò)扣除比例的，不允許抵。
84785039
2023 05/08 14:28
平時(shí)繳納的是預(yù)繳嗎？暫估的發(fā)票有6萬(wàn)不開進(jìn)來(lái)了，這個(gè)調(diào)增后，還是需要交企業(yè)所得稅的
郭老師
2023 05/08 14:28
也好，對(duì)的，是的，平時(shí)是預(yù)交這個(gè)6萬(wàn)，調(diào)增之后有盈利的需要補(bǔ)稅，如果沒有的不需要。
84785039
2023 05/08 14:36
平時(shí)繳納的多算是預(yù)繳，暫估的6萬(wàn)不開發(fā)票進(jìn)來(lái)了，調(diào)增后有盈利，比如還要交2萬(wàn)平時(shí)交了2.2萬(wàn)，4.4萬(wàn)的10%這個(gè)月計(jì)提盈余公積，是嗎？
郭老師
2023 05/08 14:41
那你有12月底沒有集體盈余公積？
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